Заполнить декларацию 3 ндфл за 2014 год для пенсионера

Заполнить декларацию 3 ндфл за 2014 год для пенсионера

Процесс нашего взаимодействия

1. Вы звоните или пишите мне на E — mail [email protected] и сообщаете суть дела или оставляете свой контактный телефон по которому вам можно перезвонить

2. Узнаете по телефону или по электронной почте о документах необходимых для заполнения для Вас декларации 3-НДФЛ

3. Затем Вы высылаете мне необходимые сведения и документы по электронной почте или передаете мне копии документов при личной встрече

4. Готовую декларацию по форме 3-НДФЛ ( PDF -формат ) Вы после оплаты получаете на свою электронную почту, или в распечатанном виде в заранее обусловленном месте (у метро)

Программы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Налоговый кодекс РФ

Примеры расчета НДФЛ

при получении налогового вычета

в случае покупки квартиры пенсионерами

Для правильного заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ я предлагаю вам ознакомиться с наиболее распространенными случаями расчета НДФЛ (подоходного налога) при получении имущественного налогового вычета в случае приобретения жилья (квартиры, комнаты, дома и т.д.).

При этом надо учитывать, что каждый случай индивидуален и Вам лучше обратиться за консультацией специалиста как для расчета суммы НДФЛ, так и для правильного заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Налогоплательщик в 2017 г., взяв кредит, приобрел жилой дом и по доходам за 2017 г. на основании предоставленной в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ он имеет право на получение имущественного налогового вычета.

В декабре 2017 г. налогоплательщик вышел на пенсию и вправе получать пенсию.

При обращении налогоплательщика по окончании налогового периода за переносом в соответствии с абз. 29 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды, трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета.

При этом, учитывая положения ст. 78 Кодекса, если за переносом остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета, а в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно, уменьшается.

Таким образом, налогоплательщик вправе после выхода на пенсию обратиться за имущественным налоговым вычетом и подать декларации 3-НДФЛ за налоговые периоды, предшествующие налоговому периоду, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета (2017г.). При этом в 2018 г. неиспользованный остаток имущественного налогового вычета может быть перенесен на налоговые периоды 2016, 2015 и 2014 г.

23.11.2015 г. была приобретена квартира. На момент покупки квартиры физическое лицо является неработающей пенсионеркой с 01.09.2015 г.

Таким образом, по доходам за 2015 год налогоплательщик вправе подать декларацию 3-НДФЛ и получить часть имущественного налогового вычета.

В соответствии с абзацем двадцать девятым подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Кодекса, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.

При обращении налогоплательщика по окончании налогового периода за переносом в соответствии с абзацем двадцать девятым подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды, трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета.

При этом, учитывая положения статьи 78 Кодекса, если за переносом остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета, а в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается.

Поскольку при представлении налоговой декларации 3-НДФЛ в 2018 году за 2017 год данный налоговый период (2017 год) не будет являться налоговым периодом, непосредственно следующим за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета (2015 год), неиспользованный остаток имущественного налогового вычета может быть перенесен только на налоговый период 2014 года.

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке жилья пенсионером

Для заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке жилья пенсионером мы рекомендуем воспользоваться удобным сервисом, который поможет сформировать документ.

Удобство программы состоит в том, что вам надо только правильно ответить на предлагаемые вопросы, а декларация сформируется самостоятельно.

Какие «окошки» следует заполнять?

1) Начнем с самого главного – это ваши личные данные. Сразу обращаем внимание налогоплательщиков – если вы не знаете ваш ИНН, то заполнять соответствующее поле не надо, программа в таком случае «поймет», что необходимо сделать и запросит вас указать паспортные данные и дату рождения.

2) Далее – если вы заполняете налоговую декларацию впервые, то надо отметить это, как показано на нашем рисунке, если же вы решили внести исправления (корректировку) в уже ранее поданную декларацию, то вам заполнять и сдавать корректирующую 3-НДФЛ. Если корректировка подается первый раз – то ее номер будет, соответственно, № 1.

А вот пример заполнения номера корректировочной налоговой декларации № 2:

Особое внимание хотим обратить на заполнение ИНН и адреса. ИНН (как мы писали выше) заполнять надо только в том случае, если он известен. Если же нет – то тогда программа запросит паспортные данные. При заполнении адреса надо быть внимательным, название региона писать самому не надо – он подтянется автоматически.

Как только вы заполните одну виртуальную страничку программы, внизу есть кнопка «Сохранить и продолжить». Нажав на нее, вы сохраняете все заполненные данные (повторно набирать не надо).

3) Переходим к набору данных о коде ИФНС и ОКТМО (ОКАТО). Для поиска необходимо заполнить адрес прописки (по паспорту). Коды поставятся автоматом.

4) Так как мы рассматриваем порядок заполнения налоговой декларации в сервисе на примере получения имущественного вычета при покупке жилья, то вам необходимо обязательно указать источники дохода за прошедший год. Но, как мы знаем, для получения имущественного вычета необходимо указывать доходы, которые облагались НДФЛ по ставке 13%. В нашем примере этот доход – работа. Мы у нужного пункта ставим «галочку» и переходим к заполнению следующего раздела.

5) Идет заполнение данных о вашем работодателе. Поможет заполнить этот раздел справка по форме 2-НДФЛ, которую бухгалтер на вашей работе обязан вам выдать. При запросе ИНН в данном разделе надо указать ИНН вашего работодателя, а не ваш, так как заполнение личных данных уже позади. Теперь мы описываем работодателя – налогового агента.

Какие цифры – сумму дохода надо указывать? Многие спрашивают – а надо ли включать в сумму дохода все стандартные вычеты, которые были предоставлены за прошлый год?

Ответ – нет, не надо. Порядок заполнения следующий:

– на вопрос программы «Общая сумма дохода за год» вы указываете сумму дохода, отраженную в пункте 5.1 справки 2-НДФЛ;

– на вопрос программы «Налоговая база (облагаемая сумма дохода) за год» вы указываете сумму дохода, отраженную в пункте 5.1 справки 2-НДФЛ;

– на вопрос программы «Сумма налога удержанная» вы ставите цифру, которая указана в пункте 5.4 справки 2-НДФЛ.

6) Далее, мы должны выбрать вид налогового вычета – в нашем случае мы выбираем “Вычет по покупке жилья”.

7) И теперь мы подошли к заполнению основного шага, при котором и формируется тот самый «трудный» лист «Д1» налоговой декларации. Первая часть – заполнение описания приобретенного имущества. Что это? Квартира или комната, дом или доля в праве собственности на жилье. Мы отвечаем на предлагаемые вопросы.

Сначала мы разберем ситуацию, когда гражданин подает декларацию впервые – то есть еще никогда не получал имущественный вычет и подает 3-НДФЛ впервые. В таком случае мы также просто отвечаем на предлагаемые вопросы. Но, обратите внимание, если квартира стоила 1 601 200 рублей (к примеру), а гражданин является собственником только ½ доли, то отмечать в строке «Все расходы на покупку жилья…» надо именно так: 1 601 200 / 2 = 800 600 рублей.

Ниже идет вопрос об уплаченных процентах по жилищному кредиту. В данную строку надо внести данные по сумме уплаченных вами процентов за весь период кредитования, включая год, за который и подается налоговая декларация.

После того, как данные внесены в нужные строки, надо обязательно нажать кнопку “Сохранить и продолжить” и программа предложит заполнить заявление на возврат налога. Мы рекомендуем вам выбрать данную функцию, чтобы программа автоматически за вас сформировала документ.

Кроме заявления программа формирует реестр документов, который мы также

рекомендуем заполнять. Данный реестр необходим, чтобы в дальнейшем вы смогли доказать факт предоставления в налоговый орган декларации на обучение. Функцию по формированию реестра также надо выбрать “галочкой”.

Теперь декларация 3-НДФЛ для пенсионера готова.

3-НДФЛ для пенсионеров при покупке квартиры

В нашей консультации мы расскажем об отличительной особенности заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры пенсионером и праве, которое Налоговый кодекс представляет в отношении имущественного вычета только им.

Статус в декларации

Заполнение декларации 3-НДФЛ для пенсионеров при покупке квартиры имеет важную особенность по сравнению с другими приобретателями жилья. В Листе Д1, который всегда оформляют на вычет в случае приобретения недвижимости, в поле 040 покупатель-пенсионер проставляет цифру «1».

Указанный реквизит показан далее на рисунке:

Статус заявителя, проставленный в поле 040 декларации, покажет налоговикам, что декларант – пенсионер. То есть по закону имеет право на пенсию от государства.

Особое право

Дело в том, что на основании пункта 10 статьи 220 Налогового кодекса вычет в 3-НДФЛ за покупку квартиры пенсионерам разрешено переносить на предыдущие налоговые периоды. Разумеется, это касается и его остатка. Но установлено ограничение: не более 3-лет назад. То есть перед годом, в котором сформирован переносимый остаток вычета НДФЛ.

ПРИМЕР 1

В 2017 году пенсионер сдал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ по доходам за 2016 год. Значит, неиспользованный остаток имущественного налогового вычета он может перенести на 2015, 2014 и 2013 годы.

ПРИМЕР 2

Широкова вышла на пенсию в 2010 году. Имущественный вычет в отношении квартиры, которую она купила в 2016 году, она не может получить по доходам за 2009 и предшествующие годы.

Имейте в виду, что при реализации права, предоставленного п. 10 ст. 220 НК РФ для пенсионеров в 3-НДФЛ при покупке квартиры:

  • вид и основание назначения пенсии не имеют значения;
  • право распространяется на оба вида вычета – при обычной покупке жилья и в ипотеку;
  • факт наличия или отсутствия у пенсионера дохода, облагаемого по ставке 13%, не влияет на право перенести остаток вычета на прошлые годы;
  • дата покупки квартиры и момент ее оформления в собственность роли не играют;
  • перенос остатка вычета на предшествующие периоды не связано с наличием у пенсионера в этих налоговых периодах права на получение данного вычета.

Отдельный вопрос по поводу права на перенос имущественного вычета возникает в связи с тем, продолжает или нет трудиться пенсионер-приобретатель жилья. Так вот: право перенести вычет на прошлые годы распространяется на обе категории пенсионеров. Поэтому в их интересах заявить свой статус в поле 040 декларации 3-НДФЛ за 2016 год.

Пенсионеры, которые снова выходят на работу, могут выбирать: назад или вперед переносить свой вычет по купленной квартире.

Документ о пенсии

Еще одна особенность: помимо стандартного набора документов в качестве приложения к 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году пенсионеру необходимо присовокупить копию своего пенсионного удостоверения.

Правда, у молодых пенсионеров такой возможности нет. Причина в том, что отделения Пенсионного фонда России с 2015 года прекратили за ненадобностью повсеместную выдачу такого документа, как пенсионное удостоверение. Поэтому в 2017 году его заменяет справка из ПФР. Выглядит она примерно так:

Как заполнять декларацию

В остальном на практике пример заполнения пенсионером 3-НДФЛ на покупку квартиры практически ничем не отличается от образца заявителя, который пенсию не получает. Главное – проставить индекс «1» в поле 040 Листа Д1.

Порядок и особенности заполнения декларации 3-НДФЛ пенсионером на вычет за покупку квартиры

​При приобретении пенсионером недвижимости в собственность необходимо, в первую очередь, определить, имеет ли он право на заявление налогового вычета (далее НВ, преференция, льгота) по расходам на данную покупку. Ключевое значение, в данном случае, имеет факт наличия дохода, то есть является ли пенсионер работающим. Если на момент покупки квартиры, и в дальнейшем, пенсионер имеет источник доходов, никаких ограничений на заявление льготы он не имеет и возмещает средства наравне с иными категориями граждан. В случае, если гражданин приобретает недвижимость и, в последствии, выходит на пенсию, он может перенести остаток НВ на 3 предшествующих года, но только при условии, что в эти года у него был доход, облагаемый НДФЛ.

Необходимо отметить, что право на перенос остатка НВ появилось у пенсионеров только с 2014 года и в случае, если квартира была куплена ранее указанного срока, воспользоваться данной преференцией не получиться.

Примеры получения НВ пенсионерами

Степанов в 2018 году купил однушку. В июне 2019 года он вышел на пенсию. Таким образом, в 2019 году он может заявить НВ за 2018 год (год приобретения квартиры) и 3 предшествующих данному периоду года: 2017, 2016 и 2015 гг.

Степанов в 2015 году купил однушку, но на пенсию вышел годом раньше. Так как в год покупки недвижимости он не работал, то за этот период он заявить льготу не сможет. Но у него есть право заявить НВ за 3, предшествующих году покупки квартиры, года, а именно за 2014, 2013, 2012 год.

Степанов купил недвижимость в 2015 году, но на пенсию он вышел в 2010 году и на момент покупки жилья уже как 5 лет не работал. Так как за 3 года до покупки жилья Степанов не работал и НДФЛ в бюджет не отчислял, вычет он не сможет получить.

Разобравшись с особенностями получения вычета пенсионерами, рассмотрим, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ (далее Д, отчетность) на возврат налога.

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

Порядок заполнения отчетности на получение НВ пенсионером при переносе остатка

Исходные данные:

Степанов Александрович Сергеевич 1954 г/р (63 года), житель г. Лобня в 2015 году приобрел в собственность однокомнатную квартиру стоимостью 1 592 000 руб.

Степанов является работающим пенсионером, в связи, с чем он имеет право заявить льготу как за 2015 год, так и за три предшествующих данному периоду году. Таким образом, в 2016 году Степанов может вернуть НВ за 2015,2014,2013,2012 года.

В 2012 году годовой доход Степанова составил 672 000 руб., из них НФДЛ – 87 360 руб.

В 2013 году доход за год составил 612 000 руб., НДФЛ – 79 560 руб.

В 2014 году доход был равен 576 000 руб. подоходный налог составил 74 880 руб.

В 2015 году доход – 504 000 руб., НДФЛ – 65 520 руб.

Общая сумма НВ, положенная Степанову, составит 206 960 руб. (1 592 000 х 13%). Возместить он ее сможет за 3 года (2015,2014,2013). Таким образом, Степанов будет переносить остаток своего НВ не на три, а на два года назад.

Для того, чтобы получить НВ Степанов должен будет заполнить три Д по ф. 3-НДФЛ: за 2015, 2014, 2013го.

Примечание: Заполнение Д необходимо начинать с периода – 2015 года. Затем заполняются Д за 2014-2013 год. Внесение сведений с более позднего до более раннего периода необходимо для того, чтобы определить остаток НВ, подлежащий возврату в самый ранний период.

Важно! Заполнять Д нужно по той форме, которая действует в том периоде, за который заявляется НВ.

Форма 3-НДФЛ за 2017 год (скачать)

Форма 3-НДФЛ за 2016 год (скачать)

За 2015 год заполняйте Д по форме, утвержденной на 2015 год (скачать).

За 2014 год, по форме, утвержденной на 2014 год (скачать)

За 2013 год по форме на 2013 год (скачать)

В случае, если при заполнении отчетности используется программа, разработанная ФНС, то необходимо использовать ту версию ПО, которая действовала на данный период. При загрузке программы, выберите период, за который подается отчетность.

Общие требования к заполнению отчетности

  1. Внесение сведений производиться с помощью компьютера от руки чернилами синего или черного цвета;
  2. Исправления, помарки, затирки и ошибки не допускаются. Также нельзя использовать корректирующие средства, замазки и т.п.;
  3. Не допускается скрепление листов степлером, а также повреждение шрих-кодов;
  4. Показатели указываются в рублях и копейках, без округления, кроме суммы налога, которая округляется до полного рубля (до 50 коп. откидывается, более 50 коп. — округляется до рубля);
  5. В случае, если отчетность заполняется от руки, то сведения указываются в виде заглавных печатных букв, при использовании компьютера необходимо использовать шрифт Courier New размером 16-18;
  6. Текстовые показатели выравниваются по левому краю, числовые — по правому;
  7. Страницы нумеруются в формате 001, 002 и т.д. Заполнению подлежат только необходимые листы;

Образец заполнения отчетности 3-НДФЛ за 2015 год

В нашем случае, заполнению подлежат только пять листов: Титульный, Раздел 1 и 2, А и Д1

З-НДФЛ работающим пенсионерам

З-НДФЛ работающим пенсионерам

Похожие публикации

Форму З-НДФЛ может понадобиться сдать в налоговую по разным причинам. К примеру, ее заполняют все граждане, получающие дополнительный доход (вне зарплаты), для исчисления налога на доходы физических лиц, который предстоит заплатить самостоятельно. Этот вид декларации заполняется не по прямым доходам человека, таким как заработная плата, а дополнительным — продажа имущества, сдача имущества внаем, и прочие доходы от непрямой коммерческой деятельности. Чтобы уплатить с них налог в размере 13%, надо предоставить отчет по доходам в виде декларации З-НДФЛ.

В каких случаях пенсионеры заполняют 3-НДФЛ

Заполнение декларации З-НДФЛ пенсионером – необходимое условие, если он имеет дополнительный вид дохода, помимо пенсии, и налог с этого заработка не был уплачен. Например, при сдаче в наем квартиры. Кроме того, 3-НДФЛ работающим пенсионерам может понадобится для получения налоговых вычетов.

Почему только работающим?

Потому что вычет предоставляется только в случае уплаты налога с доходов гражданина, обратившегося за льготой на сумму уплаченного налога. Пенсия налогом не облагается, поэтому и вычитать, условно говоря, нечего.

В результате, в соответствии со ст. 218, 219, 220, 221 НК РФ, декларации З-НДФЛ пенсионерам, работающим официально и уплачивающим НДФЛ через работодателя, может понадобиться заполнить и подать в ИФНС в двух случаях:

при получении пенсионером дополнительных доходов;

для получения налогового вычета на приобретенное недвижимое имущество, покупку земельного участка, лечение, обучение, страхование, при продаже недвижимости или автомобиля.

Работающие пенсионеры, уплачивающие налог на свой доход, имеют право получить налоговый вычет. Для того, чтобы вернуть подоходный налог пенсионеру необходимо предоставить декларацию З-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту регистрации (ст.229 НК РФ).

Возврат подоходного налога пенсионерам в 2017 году

Пенсионер имеет право на имущественный вычет с приобретенного им жилья, как и на все прочие виды налогового вычета (стандартного, социального, профессионального). Право на вычет возникает в год получения свидетельства на право собственности. Возврат подоходного налога пенсионеру начинается в следующем за годом приобретения имущества годом, после подачи пенсионером декларации З-НДФЛ.

В том случае, когда работающий гражданин имеет статус пенсионера, с 1 января 2012 года по Федеральному закону №330 от 21.11.2011, он может при подаче декларации в ФНС заявить о переносе остатка имущественного вычета на предыдущие три года его трудовой деятельности (ст.210, 220 НК РФ).

Подобное право имеют только пенсионеры, как работающие в 2017 году, так и неработающие в текущий период (письмо Минфина от 07.08.2014 г. № 03-04-05/39262). Это сделано для того, чтобы не потерять остаток вычета, если пенсионер вышел на пенсию и уже не имеет заработка, облагаемого по ставке 13% и соответственно, теряет из-за своего статуса, возможность получить остаток вычета.

Перенести остаток на предыдущие три года можно только при обращении пенсионера за имущественным вычетом в год, следующий за годом образования остатка по вычету. При обращении в последующие годы количество лет на перенос остатка соответственно уменьшается.

Для того, чтобы получить налоговый вычет в 2017 году пенсионеру необходимо определить время, когда он сможет воспользоваться своим правом на вычет, подготовить и предоставить следующий пакет документов в ФНС:

  1. декларацию по форме З-НДФЛ;
  2. свой паспорт;
  3. справку от работодателя по форме 2-НДФЛ;
  4. заявление о предоставлении имущественного вычета;
  5. пенсионное свидетельство.

Кроме того, надо будет подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета. После чего пенсионеру будет произведен возврат уплаченных средств по подоходному налогу.

Работающему пенсионеру не обязательно ждать конца года и после подавать декларацию. Он может получить свой вычет через работодателя, а не через налоговую инспекцию. Но прежде, чем обращаться за вычетом в свою организацию, пенсионеру необходимо получить соответствующее подтверждение из налоговой о наличии у него права на имущественный вычет. На его основании работодатель не будет удерживать НДФЛ с пенсионера, начиная с месяца предоставления подтверждения и до конца года. В последующие годы право на освобождение от налога также необходимо будет подтверждать из налоговой инспекции.

Образец З-НДФЛ для пенсионеров

Декларация по форме З-НДФЛ заполняется гражданином от руки или на компьютере. Заполнить надо только те листы декларации, которые должны содержать необходимую информацию о доходах человека. На сегодняшний день можно воспользоваться онлайн-сервисами для ее заполнения на сайте ФНС. Так как заполнение 3-НДФЛ для пенсионеров не имеет особых отличий, образец заполнения 3-НДФЛ можно скачать здесь.

заполнение 3-НДФЛ пенсионером за 3 года — Вопрос № 1

Здравствуйте. Как правильно заполнить форму 3-НДФЛ пенсионеру? Стоимость доли в квартире 1950тыс.руб. куплена 2015, уплачены налоги 2015г — 106 тыс.р, 2014 — 95 тыс.руб, 2013 — 101 тыс.руб. И как же заполнять лист Д1 ? Для каждого года отдельно, с какого начинать,?

Право на имущественный налоговый вычет возникает в год получения правоустанавливающего документа.
Если в 2015 году Вы получили правоустанавливающий документ (при покупке по ДДУ — это акт приема передачи, при покупке по договору купли-продажи/мены — свидетельство о регистрации права собственности), то первым годом, за который возможно заявить вычет будет 2015 год.

Так как Вы являетесь пенсионером, то имеете право перенести получение имущественного вычета на 3 года относительно года образования остатка. Годом образования остатка будет являться 2015 год, так как в нем образуется переходящий остаток имущественного вычета.

Далее следует заполнять декларации в обратном порядке. После декларации за 2015 год, заполняется декларация за 2014 год, далее за 2013. Трех деклараций достаточно Вам, чтобы получить целиком возврат 13% от стоимость доли в размере 1 950 000 рублей.
Общая сумма выплаты, которую налоговая инспекция должна перечислить Вам на счет составит:
1 950 000 х 13% = 253 500 рублей (106 000 — за 2015 год, 95 000 — за 2014 год и остаток НДФЛ за 2013 год).

Лист Д1 заполняется также как и в любом образце с тремя лишь отличиями:
1) в строке 040 нужно будет указать код «1», так как Вы получаете вычет как пенсионер;
2) остаток имущественного вычета будет переносится в декларацию более раннего периода. Остаток из декларации за 2015 год будет перенесен в декларацию з 2014 год, остаток из декларации за 2014 год — в декларацию за 2013 год.
3) год начала получения имущественного вычета во всех декларациях будет проставлен — 2015.

Добрый день! Можно уточнить, ситуация та же самая, вопрос только в том какую сумму нужно указать при подаче если квартира приобретена в долевую собственность по 1/3 между супругами (работающий пенсионер и неработающий пенсионер) а также внучка (несовершеннолетний). Квартира куплена за 2 440 000 руб.

Добрый день! Можно уточнить, ситуация та же самая, вопрос только в том какую сумму нужно указать при подаче если квартира приобретена в долевую собственность по 1/3 между супругами (работающий пенсионер и неработающий пенсионер) а также внучка (несовершеннолетний). Квартира куплена за 2 440 000 руб.

Вы не указали год приобретения квартиры.
Этот момент принципиален.
Если правоустанавливающий документ получен до 01.01.2014 года, то каждый собственник имеет право на имущественный вычет в размере доли от 2 000 000 рублей, а именно:
2 000 000 х 1/3 = 666 666,67 рублей

Если правоустанавливающий документ получен после 01.01.2014 года, то каждый собственник имеет право на имущественный вычет в размере доли от стоимости квартиры, а супруги имеют право распределить между собой также расходы, затраченные на приобретение квартиры.
В общем случае расчет выглядит так:
2 440 000 х 1/3 = 813 333,33 рубля — сумма, которую может заявить каждый собственник.

Между супругами может быть распределена сумма (на основании заявления о распределении расходов и предоставления платежных документов):
2 440 000 х 2/3 = 1 626 666,66 рублей.

За долю внучки могут заявлять имущественный вычет ее родители, в случае если на приобретение имущества они понесли расходы личных денежных средств, что подтверждается платежными документами.

Спасибо Вам большое за разъяснения! Очень понятные и доступные разъяснения. Да, квартира приобретена в 2016 году, декларации подаем за 2015, 2014, 2013 годы. У меня правда остались еще вопросы. Помогите, пожалуйста.
1. Нужно ли писать еще заявление, чтобы в декларации указать сумму для получения вычета за себя и за супругу?
2. В декларации за 2013 год поле для внесения долей активно, нужно ли там указывать долю 2/3? или как в этом случае поступить правильно?
3. В поле стоимость объекта пишем 1 626 …., … рублей? во всех трех декларациях?
3. Будет считаться верным в приведенном мною примере при заполнении сведений об объекте? код наименования объекта — 4 (доля в квартире), вид собственности — 2 (общая долевая), признак налогоплательщика — 01 (собственник).
4. На долю ребенка могут подавать расходы только родитель? В расписках о передаче денег указаны все трое: бабушка, дедушка и я. А если есть данные, что деньги для приобретения квартиры были сняты с расчетных счетов бабушки и дедушки? То есть видно, что в день расчета были сняты суммы с расчетных счетов в их сберкнижках? Двоякая ситуация, так как самый большой офиц. доход у дедушки, поэтому такой вопрос,) Спасибо вам еще раз!

Право на имущественный вычет получено пенсионером в 2016 году.
Значит первый год за который можно подать декларацию: 2016. Далее 2015, 2014 и 2013.

1. Супругам необходимо составить заявление о распределении понесенных расходов. В декларации в сумму заявляемого вычета необходимо будет вписать 1 626 666,67.
2. Да, можно будет вписать 2/3.
3. Да, Вы заявляете определенную сумму, и получаете возврат по доходам за соответствующий год. Также в декларации будут вносится суммы уже полученного имущественного вычета за предыдущие года и остаток. Изначальная сумма для работающего пенсионера будет едина — 1 626 666,67 рублей.
33. Нет. Объект — квартира. Вид собственности — долевая. Признак налогоплательщика — собственник.
4. За несовершеннолетнего ребенка получить имущественный вычет могут родители, если они приобрели имущество в собственность ребенка. Право на вычет будет подтверждаться копией свидетельства о рождении, платежными документами.
Если оплату вносил дедушка, то вычет родителям невозможно заявить.

Здравствуйте. У меня похожий вопрос. Пенсионерка вышла на пенсию в 2015 году. Купила квартиру в 2016 г. есть справки 2-ндфл за 2015,14,13 гг. С какого года начинать заполнять декларацию?

Право на имущественный налоговый вычет возникает в год получения правоустанавливающего документа. Если в 2016 году Вы получили правоустанавливающий документ (при покупке по ДДУ — это акт приема передачи, при покупке по договору купли-продажи/мены — свидетельство о регистрации права собственности), то первым годом, за который возможно заявить вычет будет 2016 год.

Так как Вы являетесь пенсионером, и в 2016 году нет дохода, то первую декларацию следует заполнять за 2015 год, далее в обратном порядке — 2014, 2013.
Вы имеете право перенести получение имущественного вычета на 3 года относительно года образования остатка. Годом образования остатка будет являться 2016 год, так как в нем нет дохода, то за 2016 год образуется переходящий остаток имущественного вычета. Относительно 2016 года три года составят: 2015,2014,2013.
Во всех трех декларациях Вам нужно будет активировать поле 1.4 и указать в нем код 1 — вычет предоставляется пенсионеру.

Здравствуйте. У меня похожий вопрос. Пенсионерка вышла на пенсию в 2015 году. Купила квартиру в 2016 г. есть справки 2-ндфл за 2015,14,13 гг. С какого года начинать заполнять декларацию?

Добрый день.Мама купила квартиру в ипотеку. Она пенсионерка с 2009г., но работала 2013,2015,2014 и пол года 2016г.Можно ли получить налогый вычит за 2013,2014,2015,2016г? В данном случаи отец заемщия. Тоже пенсионер.НВ данном случаи декларация заполняется отдельно? Он работал в 2013г.

Добрый день.Мама купила квартиру в ипотеку. Она пенсионерка с 2009г., но работала 2013,2015,2014 и пол года 2016г.Можно ли получить налогый вычит за 2013,2014,2015,2016г? В данном случаи отец заемщия. Тоже пенсионер.НВ данном случаи декларация заполняется отдельно? Он работал в 2013г.

В каком году был получен правоустанавливающий документ?

Перечисленные Вами года для возврата — 2013,2014,2015 и 2016 возможно сейчас учесть только если правоустанавливающий докуменнт был получен в 2016 году.
Если в 2015, то принимаются года начиная с 2015, далее 2014 и 2013. Декларация за 2016 год заполняется на общих основаниях, не как пенсионер.

Аналогично с папой.

На каждого собственника/супруга заполняется своя декларация. Декларация это именно документ, который включает все персональные данные заявителя.

Подскажите пожалуйста как быть… В 2014 году приобрели квартиру за 7 млн руб. с привлечением кредитных ср-в. Общий доход за 14, 15,16 год 950 000 р., уплаченный НДФЛ , получается 103 000, я смогу вернуть в 2017 г.Но дело в том, что я уплатил 3 млн. по процентам , по ипотеке. Как быть с ними? и еще, на них отдельная декларация заполняется.

Право на имущественный вычет возникает после получения правоустанавливающего документа на объект.
В случае приобретения квартиры по договору купли продажи таким документом является свидетельство о регистрации права собственности.

После того как Вы получили свидетельство у Вас есть право получить имущественный вычет. Срока давности для данного вычета нет. Вы можете заявлять вычет сразу, либо через несколько лет. Возврат НДФЛ будет производится до полного возмещения всей суммы.

В случае, когда Вы заявляете основной имущественный вычет и вычет по процентам сначала предоставляется возврат по основному вычету, далее по процентам. Никаких ограничений на количество будущих периодов нет.
Есть ограничение на количество уже прошедших периодов. Вернуть уплаченный НДФЛ можно не более, чем за 3 прошедших года.
В Вашей ситуации как раз прошло уже 3 года с момента получения права на вычет. Поэтому сейчас, в 2017 году, Вы можете подать сразу 3 декларации за прошедшие периоды — за 2014 (первый год, за который можно вернуть НДФЛ, так как право на вычет получено в 2014-м), 2015 и 2016 года.

За три года Вы сможете получить возврат только с части имущественного вычета, а именно с 950 000 рублей. Далее, в последующие периоды — в 2017, в 2018 и так далее, Вы будете возврать НДФЛ с остатка. После получения основного вычета начнете получать возврат по уплаченным процентам с предельной суммы 3 000 000 рублей. Опять же нет ограничения на количество лет, за которые Вы можете получить этот возврат. Нужно будет подавать декларацию столько лет, сколько потребуется.

Декларация за налоговый период (год) модет быть только одна.
Все вычеты указываются в одной декларации.

Подскажите пожалуйста как быть… В 2014 году приобрели квартиру за 7 млн руб. с привлечением кредитных ср-в. Общий доход за 14, 15,16 год 950 000 р., уплаченный НДФЛ , получается 103 000, я смогу вернуть в 2017 г.Но дело в том, что я уплатил 3 млн. по процентам , по ипотеке. Как быть с ними? и еще, на них отдельная декларация заполняется.

Здравствуйте, подскажите, пож-та, в 2016 году приобретена кв за 1700000 в ипотеку. собственник является пенсионером и оформил возврат вычета на лечение зубов в 2015 году. декларации заполняю самостоятельно. как было прочитано в предыдущих комментариях сначала заполняю декларацию за 2016 год указываю сумму к вычету от 1700000 к возврату 30000, в 2015 году указать сумму к возврату 2500, то есть надо указать сумму за минусом 30000? и тд в остальных декларациях?

Здравствуйте. У меня похожий вопрос. Пенсионерка вышла на пенсию в 2015 году. Купила квартиру в 2016 г. есть справки 2-ндфл за 2015,14,13 гг. С какого года начинать заполнять декларацию?

Так как собственник является пенсионером, то у него есть право перенести получение имущественного вычета на 3 года назад относительно года образования остатка.
Годом образования остатка будет являться год возникновения права на имущественный вычет (год, в котором получены правоустанавливающие документы на объект) — 2016.
Три года, на которые Вы можете перенести вычет: 2015, 2014 и 2013.

В декларации за 2016 год — первой декларации — Вам нужно указать сумму заявляемого имущественного вычета — 1 700 000 рублей.
Далее заполняется декларация за 2015 год. В нее Вам нужно перенести сумму остатка имущетсвенного вычета, образовавшуюся в декларации за 2016 год — строка 230 (при этом размер заявляемого имущественного вычета не меняется — 1 700 000 рублей, строка 120). Указываете, что пользуетесь правом переноса вычета как пенсионер. п.1.4, код — 1.

В декларацию 2015 года Вам также нужно внести данные по ранее заявляемому вычету на свое лечение. На первом листе декларации указать номер корректироваки — 1.
Налоговая база для имущественного вычета будет уменьшена на сумму расходов на лечение.
В строке 200 размер базы уменьшится на сумму расходов на лечение.

В декларацию 2014 и 20113 год соответственно будут перенесены данные строки 230 из предыдущей декларации.

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, мы с мужем купили квартиру в 2016 году, оформлена она на меня. Мы работающие пенсионеры, соответственно у нас есть право вернуть вычет за 2016 год и за 3 предыдущих года. Что бы вернуть сразу всю сумму вычета, мы хотим поделить его (стоимость квартиры 3,5 млн.руб. делим: 2 млн. руб. мужу. 1,5 млн.руб. мне) Как при этом обозначать вид собственности на объект? Как индивидуальную или общую совместную собственность (с заявлением о распределением доли)? И как дол…

Собственность индивидуальная, так как оформлена на одного супруга.
В декларациях для обоих супругов — индивидуальная, код 1.

Для супруги — собственник объекта, код 1, для супруга — супруг собственника, код — 2.

Любовь. спасибо, за быстрый ответ. Хочу ещё уточнить, заполняю декларацию по программному обеспечению с сайта налоговой и если выбираю индивидуальная собственность, поле дата заявления о распределении налогового вычета; становится неактивным. это же не правильно?

Для супруги — правильно.

Для супруга — поле для указания даты заявления активно.

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, мы с мужем купили квартиру в 2016 году, оформлена она на меня. Мы работающие пенсионеры, соответственно у нас есть право вернуть вычет за 2016 год и за 3 предыдущих года. Что бы вернуть сразу всю сумму вычета, мы хотим поделить его (стоимость квартиры 3,5 млн.руб. делим: 2 млн. руб. мужу. 1,5 млн.руб. мне) Как при этом обозначать вид собственности на объект? Как индивидуальную или общую совместную собственность (с заявлением о распределением доли)? И как доли обозначать? Мы составим заявление, в котором распределим доли, значит, в декларации тоже указывать доли? Спасибо. И сумму стоимости квартиры указывать уже с учётом доли вычета? Спасибо. Очень ждём ответа!

Любовь. спасибо, за быстрый ответ. Хочу ещё уточнить, заполняю декларацию по программному обеспечению с сайта налоговой и если выбираю индивидуальная собственность, поле «дата заявления о распределении налогового вычета» становится неактивным. это же не правильно?

Любовь, добрый день, подскажите, пожалуйста, заполняю декларацию для возврата НДФЛ с квартиры. В справке 2-НДФЛ указана налоговая база (она же сумма дохода) 400 000 руб. ставка 13%, соответственно сумма налога удержанная /перечисленная д.б. 52 000. а в справке указана сумма налога 52144,00. Как в данном случае правильно заполнить декларацию. Заранее спасибо за ответ.

Задайте этот вопрос бухгалтерии — как так получилось.

Любовь, добрый день, подскажите, пожалуйста, заполняю декларацию для возврата НДФЛ с квартиры.
В справке 2-НДФЛ указана налоговая база (она же сумма дохода) 400 000 руб. ставка 13%, соответственно сумма налога удержанная /перечисленная д.б. 52 000. а в справке указана сумма налога 52144,00.
Как в данном случае правильно заполнить декларацию.
Заранее спасибо за ответ.

Любовь, подскажите пожалуйста, оформляем декларацию онлайн на сайте налоговой. Работающий пенсионер, долевая собственность 1/2, земля и дом. Право собственности оформлено в 2016 году. Как правильно это сделать? Нужно оформлять отдельно 4 декларации, начиная с 2016 и далее 2015, 2014 и 2013 и к каждой заявление о возврате? И как остаток указывать в каждой последующей декларации? Заранее благодарю

Любовь, подскажите пожалуйста, оформляем декларацию онлайн на сайте налоговой. Работающий пенсионер, долевая собственность 1/2, земля и дом. Право собственности оформлено в 2016 году. Как правильно это сделать? Нужно оформлять отдельно 4 декларации, начиная с 2016 и далее 2015, 2014 и 2013 и к каждой заявление о возврате? И как остаток указывать в каждой последующей декларации? Заранее благодарю

Право на имущественный вычет возникло в 2016 году вместе с получением правоустанавливающего документа.
Дом должен быть поименован как жилой, это обязательное условие.
Первая декларация заполняется за 2016 год. Каждому году соответствует своя форма декларации, поэтому за каждый год следует заполнять отдельную декларацию и отдельное заявление. В заявление вносятся данные о сумме возврата согласно декларации.Как пенсионер собственник имеет право перенести получение имущественного вычета на 3 года назад относительно года образования остатка. Три года это 2015, 2014, 2013.Первая декларация, которую Вам нужно заполнить — декларация за 2016 год. Далее в обратном порядке заполняете декларации за 2015, 2014 и 2013 года.

Остатки имущественного вычета, переходящие на следующий год, указаны на листе Д1.

Любовь, а если правоустанавливающие документы на дом получены в 2016 году, оформлен на меня. В этом году выхожу замуж, может ли мой супруг получить вычет вместо меня, и если да, то как нам оформить декларацию?

Налоговая будет смотреть месяц вступленияв брак и месяц получения правоустанавливающего документа.
При этом есть еще платежные документы, которые оформлены на Ваше имя, когда Вы еще не были в браке.

Если брак заключен после получения документов на жилой дом, то однозначно имущественный вычет супруг получить не может по этому объекту.

Добрый день! моя мама купила земельный участок в 2013 году, пока строили, собирали все чеки. в 2016 году в мае она вышла на пенсию, право собственности она зарегистрировала в 2016 году в сентября. вопрос: заполняю декларацию за 4 года, начиная с 2016 года? я получается где графа -стоимость объекта плюсую всю сумму собранную по чеками за все 4 года?, включая стоимость земельного участка,правильно?

Добрый день! моя мама купила земельный участок в 2013 году, пока строили, собирали все чеки. в 2016 году в мае она вышла на пенсию, право собственности она зарегистрировала в 2016 году в сентября. вопрос: заполняю декларацию за 4 года, начиная с 2016 года? я получается где графа -стоимость объекта плюсую всю сумму собранную по чеками за все 4 года?, включая стоимость земельного участка,правильно?

Для имущественного вычета будет учитываться сумма покупки земельного участка плюс расходы на постройку жилого дома.
Имущественный вычет можно начинать получать с года получения свидетельства о регистрации права собственности на жилой дом. Размер заявляемого имущественного вычета ограничен суммой 2 000 000 рублей.
Так как собственник пенсионер, то можете получить возврат НДФЛ за 4 года, первая декларация за 2016 год, в которую войдут доходы с января по май, далее перенос остатка в декларацию за 2015 год, далее 2014 и наконец 2013 год.
Обязательно подавайте все 4 декларации в этом году, в противном случае в следующем году возврат за 2013 год станет невозможным.

Пенсионеру, заявляющему имущественный вычет за прошедшие периоды, Вашей маме потребуется приложить к комплекту документов копию пенсионного свидетельства.

Добрый день.
Подскажите пожалуйста, право собственности возникло в 2016году, я работающий пенсионер, вышла на пенсию в 2016г. Заполняю декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного вычета за 2016год. Остаток вычета, переношу на 2015 год (из Листа Д1). Вопрос, форма декларации за 2015 год, должна соответствовать форме 2015году или же можно заполнить по форме 2016? И еще, обе декларации с двумя заявлениями на возврат НДФЛ подавать одновременно, правильно? К каждой декларации прикладывать весь пакет подтверждающих документов или достаточно только к 2016г?
Заранее благодарна.

Добрый день!
Моя мама в 2016 году купила долю в квартире. В 2014 году вышла на пенсию. Как заполнить 3-ндфл, какие года можно взять.

Добрый день. Подскажите пожалуйста, право собственности возникло в 2016году, я работающий пенсионер, вышла на пенсию в 2016г. Заполняю декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного вычета за 2016год. Остаток вычета, переношу на 2015 год (из Листа Д1). Вопрос, форма декларации за 2015 год, должна соответствовать форме 2015году или же можно заполнить по форме 2016? И еще, обе декларации с двумя заявлениями на возврат НДФЛ подавать одновременно, правильно? К каждой декларации прикладывать весь пак..

Для каждого налогового периода применяется своя форма декларации 3-НДФЛ.
Данные за 2015 год следует вносить в форму декларации за 2015 год.
Образец в формате Excel на сайте: http://qoo.by/1ede

Документы подавайте одновременно.
Отдельный комплект повторяющихся документов можно не делать, если будете подавать вместе деклацрации за 2015 и 2016 года.
Заявления на возврат можно подать сразу вместе с декларациями. А можно позже в любой момент, как Вам удобно.
Рекомендую подготовить по второму экземпляру и декларации и заявления, чтобы поставить на вторых экземплярах подписи принимающего инспектора и дату приемки. Вторые экземпляры оставляете себе как подтверждения того, что Вами были переданы документы и документы приняты в налоговой инспекции.

Добрый день! Подскажите по сроку предоставления декларации, до какого числа?
Заполняю родителям пенсионерам за 2016,2015,2014,2013 года.
Только возмещение

ДЕкларация с целью получения возврата НДФЛ подается в налоговую в течение всего года без ограничений.
ОДнако если речь идет о возврате НДФЛ за три последних года, и в частности за 2014 год, то необходимо до конца года подать помимо декларации, еще и заявление на возврат НДФЛ.
Если исключать также возможные вопросы с расмотрением декларации, то желательно подать документы за 2014 год (в 2018 году) до конца сентября. Октябрь-ноябрь-декабрь декларация будет проходить камеральную проверку, далее последует перечисление средств. Если потребуются изменения, то Вы успеете их внести, доотправить документы и т.д.
Для 2017 года также стоило поступать с декларацией за 2013 год.

Помогите пожалуйста разобраться.
Моя мама вышла на пенсию в 2014 году. Право собственности на новую квартиру получила в 2017 году. Может ли она подать декларации за предыдущие года ? И если да, то это будут — 2017, 2016 и 2015 ? Или 2014 тоже входит ? Заранее благодарю за ответ!

Пенсионер имеет право перенести получение имущественного вычета на 3 года назад относительно года образования остатка.
В том случае, если право на имущественный налоговый вычет получено после выхода на пенсию, годом образования остатка является год получения права на вычет.
В Вашем случае 3 года назад следует отсчитывать от 2017 года.
Маме следует подавать декларации за следующие года:
2017, 2016, 2015 и 2014.
Однако следует подать все декларации сразу, в 2018 году, не затягивайте. По 2014 году обятельно нужно успеть получить НДФЛ в 2018 году, так как далее возврат за 2014 год станет невозможным.

Смотрите еще:

  • Налоговая декларация 3-ндфл 2014 за 2018 год Программы для заполнения 3-НДФЛ За 2018 год: Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2018 год появится на нашем веб-сайте в январе 2019 года. Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как […]
  • Как изменить фамилию на mail Как изменить адрес электронной почты Mail.ru Многие пользователи интересуются, как изменить адрес электронной почты от Mail.ru. Изменения могут быть вызваны разными причинами (например, […]
  • Развод чарльза и камиллы Принц Чарльз и Камилла Паркер Боулз специально выставляли принцессу Диану психически неуравновешенной особой Не секрет, что принцесса Диана и Камилла Паркер Боулз ненавидели друг друга. На […]
  • Инструкция по заполнению декларации 3-ндфл в по декларация 2018 Инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2018 году за 2017 год, на имущественный, социальный и стандартный налоговые вычеты (образец и примеры) Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на […]
  • Можно ли заполнять заявление на визу от руки Инструкция по заполнению анкеты на визу в Испанию 2018 Анкета заполняется на испанском или английском языках, от руки или на компьютере. Инструкцию в формате PDF можно скачать тут. Как […]
  • Трудовой кодекс российской федерации 2018 года Трудовой кодекс РФ на 2018 год скачать Скачать Трудовой кодекс РФ 2018 года бесплатно в формате pdf или word. Актуальная редакция Трудового кодекса Российской Федерации по состоянию на 1 […]
  • Написать письмо послу сша Подать заявление на получение визы США Вы находитесь здесь: дома / Предоставление документов в соответствии с разделом 221(g) Предоставление документов в соответствии с разделом 221(g) На […]
  • Адвокат липецк цены Гризли: юридическое агентство, помощь дольщикам, арбитражный суд, банкротство ООО "ЮРИСТЫ "ГРИЗЛИ" Липецк, представительство в суде, составить иск, договор Адвокат — цены в […]

Комментарии запрещены.