Организационная деятельность коммерческих банков

Глава 11 КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ

В системе организации общественного производства важное место занимает кредит. Кредитная система в странах с рыночной экономикой включает банковскую систему и небанковские кредитные учреждения. Основным звеном ю банковской системы выступают коммерческие банки. Они сотрудничают с хозяйствующими субъектами, населением и государством и оказывают им разнообразные банковские услуги. Это превращает коммерческие банки в ва жливий элемент организации и функционирования всей рыночной экономики. В нашей стране коммерческие банки, кроме этого, стали еще и мощным рычагом преобразования административно-командной системы в экономик в свободном предпринимательствеицтва.

Коммерческие банки как непременный атрибут высокоорганизованного рыночного хозяйства, образуют и такую ??звено в системе общественного производства, очень существенно влияет на уровень эффективности производств ва. Именно поэтому каждая страна стремится создать надежную и сильную банковскую систему, чтобы, опираясь на нее, решать экономические и социальные проблемы, стоящие перед обществом.

11 1 Основы организации деятельности коммерческих банков

. Банк — это учреждение, предназначенное для аккумуляции временно свободных средств и их размещения от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. Современные банки выполняют много функций, которые, несколько уз загальнившы, можно свести к следующему:

— аккумуляция временно свободных средств населения, хозяйствующих учреждений, государственных органов;

— предоставление ссуды тем, кто в ней нуждается;

— организация расчетов между хозяйствующими субъектами;

— создание кредитных средств обращения

Первая функция связана с тем, что банк аккумулирует средства, которые в процессе их кругооборота временно высвобождаются. Эти средства банк привлекает под выдачу их владельцу долговых обязательств (депозиты, сберегательные сертификатов икать т.д.). Экономический интерес со стороны вкладчика заключается в том, что за привлеченные в банк средства он получает плату в виде процента. К тому же самые условия соглашения о привлечении таких средств д ають возможность индивиду или юридическому лицу выбрать наиболее желаемую форму возврата денег в случае такой необходимости. Экономический интерес банка заключается в том, чтобы как можно эффективнее с точки зрения получения прибыли пр. ку разместить привлеченные средства среди тех, кто в них чувствует временную потребностейребу.

Следует заметить, что эта функция банков прямо обусловлена ??самим процессом общественного воспроизводства, в ходе которого все время освобождаются средства и все время возникает потребность в их использовании на возвратной основе я этих средств владельцу. Но эта функция имеет ту особенность, что позволяет обществу сконцентрировать значительные ресурсы и использовать их как дополнительный потенциал развития общественного производстваа.

. Функция коммерческого банка, связанная с выдачей кредита, является логическим продолжением первой и превращает банк для финансового посредника. Реализуя эту функцию, банк решает противоречия общественного производства, которое заключается в том,, что в одних членов общества временно свободные средства, а в других их нет, но есть необходимость в них и еще и четко сформулирована как во времени, так и в объемах. Понятно, что это противоречие может быть решен и за счет непосредственного кредитования владельцами средств нуждающихся таких средств. Но этот кредит ограниченным как по направлению (от поставщика к заказчику), так и по размерам (зале жить от размеров резервного фонда предпринимателя-кредитора). К тому же он, как правило, является товаром. Что касается кредита деньгами, особенно в крупных размерах, то владельцу временно свободных средств непосредственно предоставить их в ссуду очень непросто. Эта форма затрат и не может быть очень распространенной, потому обуславливается сложностями в определении платежеспособности и ответственности заемщика. В бытовых отношениях мы с этим постоянно сталкиваемся и хорошо знаем, что совершенно незнакомый человек вряд ли займет нам даже гривню. Банк же имеет возможности с меньшими затратами определить платежеспособность и надежность заемных ика и тем самым существенно уменьшить экономический риск для того, кто отдает в пользование свои временно свободные средствані кошти.

Третья функция банка заключается в обеспечении взаимных расчетов между всеми участниками общественного производства, и прежде всего между хозяйствующими субъектами. Передавая деньги со счета одного клиента бан дыха на счет другого клиента, банк не только существенно уменьшает их затраты на организацию расчетов и ускоряет их, но и гарантирует выполнение расчетов, следовательно, уменьшаются риски для участников сплошь ного производства со стороны государства расчеты между клиентами посредством банка обеспечивают полную прозрачность и контролируемость денежного обращениегу.

Последняя функция банка заключается в том, что в процессе депозитно-чековой эмиссии коммерческий банк создает новые платежные средства, заметно повышают способность денежной системы реагировать на изменения в обще ьному производстве, не так просто учесть и на которые не всегда может отреагировать центральный банк путем эмиссии денег. Такие обстоятельства чаще всего состоят из-за изменений в отдельных регионах. При этом у ипадку депозитно-чековая эмиссия усиливает эластичность системы денежного обращениегу.

Вышеперечисленные функции коммерческого банка имеют общий характер. На практике коммерческий банк предоставляет огромное количество услуг. Это могут быть, например, операции с ценными бумагами, доверительные (траст вые) операции, предоставление консультаций и многие другие. В странах с развитой банковской системой таких услуг насчитывают до 200, а в. Японии специалисты насчитывают до 300 операций, которые может предоставлять коммерческим й банк своим клиентам. Для сравнения отметим, что один из крупнейших в нашей стране банк -. Сбербанк выполняет для своих клиентов всего около 70 операций и послеслуг.

Коммерческие банки имеют определенную типологию, которая определяется в зависимости от признака, положенного в основу группировки. Зачастую банки группируют по видам тех операций, которые они совершают. Выделяют банки универ рсальни и банки специализированные. Универсальные предоставляют клиентам разнообразные услуги. Если же банк сосредоточивается на каких-то отдельных операциях, то он специализировананий.

В настоящее время в мире имеет место тенденция к специализации банковских учреждений. Но в Украине пока нет специализированных банков, кроме. Сбербанка. Однако в новой редакции. Закона Украины»О банках и ба анкивську деятельности »такая специализация предусмотрена. Это будут сберегательные, инвестиционные, ипотечные и расчетные банки, хотя в законе еще даже определения последних трех банков нетмає.

Кроме классификации по видам операций, банки группируют по территориальному и отраслевому признаку, по форме собственности и размерам. Для нашего государства из этих признаков наиболее практически значимой признак террито ориальности. Относительно этого в законе предусматриваются местные кооперативные, региональные и межрегиональные банки, куда будут входить и центральные кооперативные банкки.

Банк, как и любое учреждение, имеет свою организационную структуру. К ней относятся два основных элемента, а именно: органы управления банком и его функциональные подразделения. Каждый банк имеет свою особую тока уктуру управления, но поскольку в системе коммерческих банков преобладают акционерные банки (в Украине их доля составляет около 90%), то можно выделить и наиболее типичную схему организации управления. Она представлена ??на рис 11 11.1.

Рис 111. Типовая схема управления коммерческим банком

Структурные подразделения представлены теми элементами, которые обеспечивают организацию и управление отдельной совокупности или отдельной операцией. К наиболее типичным структурным подразделениям относятся: кредитное уп правления, валютное управление, управления депозитных операций, управления расчетно-кассового обслуживания, управления маркетинга, управления анализа и статистики и некоторые другие. Кроме управлений, в с истема структурных подразделений можно выделить также подразделения или службы, которые обеспечивают функционирование самого учреждения. К ним относятся бухгалтерский отдел, отдел охраны, отдел транспорта и баг ато других. При определенных обстоятельствах подразделения и отделы в определенных пределах могут объединяться. Это зависит от назначения, размеров, специализации и других характеристик банка. Значительную роль может играть ета п развития, на котором находится банк. Скажем, в условиях становления банка и привлечения клиентов особое значение имеет работа отдела маркетинговых исліджень.

Таким образом, организационная структура коммерческого банка может быть выделена как типичная только учитывая необходимость иметь общее представление об организации управления коммерческим банком. В действительности ор рганизацийна структура может существенно отличаться от типичной. При этом первый элемент — органы управления — по структуре и строению более детерминированы существующим законодательством (например,. Закон Украин и»О хозяйственных обществах» четко регламентирует структуру и функции акционерного общества), а структурные подразделения (управления и службы) по организации, а часто и по функциям, в большей степени опре начаються самым банкоом.

Образование коммерческих банков в Украине началось еще в конце 1980-х pp, когда наша страна входила в состав. Советского. Союза. Уже тогда, с началом превращения плановой экономики в рыночную возникла не еобхиднисть создания сети коммерческих банкиів.

Первым шагом на этом пути стало превращение специализированных государственных банков, существовавших в условиях централизованно-плановой экономики, на коммерческие. Существенным импульсом ускорения этого процесса бул ло стремление предприятий с помощью коммерческих банков удовлетворить свои индивидуальные или групповые интересы. Этот фактор создания банковской системы был усилен глубоким кризисом производства и всей банковской системы, которая не была приспособлена к новым рыночным отношениям, уже зарождались в обществві.

Формирование же собственной системы коммерческих банков Украины как независимого и суверенного государства началось с 1990-х pp. Правовую основу создания и функционирования всей банковской системы нашего государства было с заложено в. Законе Украины «О банках и банковской деятельности» (1991 p.).

Согласно этому закону коммерческий банк создавался в форме акционерного общества (открытого или закрытого типа) или в виде общества, основанного на долевом участии

Акционерный банк создает собственный капитал способом размещения своих акций. Поскольку акционеры не имеют права требовать от банка возврата своих средств, то это усиливает позиции банка, повышает его надежным ность. Этим акционерные банки отличаются от банков, основанных в виде паевых товариществ, в которых взнос участника возвращается ему при выходе из негого.

Особое предпочтение над обществами с долевым участием имеют банки, созданные в форме открытого акционерного общества. Это преимущество заключается в том, что при необходимости увеличения своего уставного фонда (а а минимальный уровень капитала центральный банк постоянно меняет в направлении повышения) такой банк может без особых трудностей выпустить новые акции и привлечь средства других инвесторов. В то же время закрыто акционерное общество, как и общество с долевым участием, ограничено потенциальными ресурсами учредителей этих товариществатв.

Создание коммерческого банка — это достаточно сложный процесс, который завершается внесением его в соответствующий реестр. Национального банка Украины. При этом одним из важнейших условий регистрации комерцийног го банка является выполнение требования. НБУ относительно размера минимального уставного фонда. Этот размер. Национальный банк Украины периодически повышает с целью укрепления и развития банковской системы. Если на начало 199 2 г размер минимального уставного фонда равен 5 млн руб, то в 1999 г он поднялся уже до 1 млн экю. С 2002 г. НБУ вводит категорию регулятивного капитала, который состоит из основного и дополнительного го и устанавливает минимальный размер регулятивного капитала для действующих банков, которые, кстати, разделены на местные кооперативные, региональные и межрегиональные, минимальный размер регулятивного капитала п овинен равняться в 2003 г соответственно 1,3 и 5 млн евро. На 2005 г — уже 1,3; 4,0 и 6 млн евро, а к началу 2007 г местные банки должны иметь регулятивный капитал 1,5 млн евро, региональные о, а межрегиональные — 8 млн евр — 8 млн євро.

Следует отметить, что наряду с отечественными банками в Украине могут существовать и банки с участием иностранного капитала, а также банки, капитал которых полностью принадлежит иностранному владельцу их регистрация и порядок выдачи лицензий на отдельные виды деятельности имеют ряд особенностей по сравнению с отечественными банками. Эти особенности касаются прежде размера минимального уставного фонда. Так, для открытия банка с иностранным участием (в случае, если часть иностранного капитала в уставном фонде составляет менее 50%) размер уставного капитала должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн экю. В тех же случаях, когда доля иностранного капитала выше 50%, необходима для образования такого банка сумма должна быть не менее 10 млн экю в день подписания учредительного договора. Расчет суммы уставного фонда в гривне ях осуществляется по официальному курсу. Национального банка Украиныраїни.

Банки, которые не выполняют данного норматива, лишаются возможности выполнять отдельные банковские операции, на которые выдаются лицензии. Национальным банком Украины

Регистрация коммерческого банка дает ему возможность приступить к реализации своей функциональной роли и достижения целей. Главным назначением банка является обеспечение роли посредника в организации движения т временно свободных средств. Коммерческий банк аккумулирует эти средства и на условиях срочности, платности и возвратности дает их тем, у кого возникает временная потребность в средствах. Кроме того, банки предоставляют своим клиент ам разнообразные услуги, их спектр постоянно расширяется и совершенствуетсяься.

Целью работы коммерческого банка является получение прибыли. Этот стимул выступает решающим как для организации его деятельности, так и для обеспечения ее эффективности

Общая организация функционирования банков основывается на определенных принципах. Важнейшие из них:

Во-первых, коммерческий банк должен осуществлять свою деятельность в пределах тех ресурсов, которые он реально имеет. В состав этих ресурсов, которые называют банковским капиталом, относятся как собственный капитал коммерч ции банка, так и временно свободные средства физических и юридических лиц, привлеченные им для дальнейшего их размещения. Реализация данного принципа требует определенного количественного соотношения между привлеченными ба. Нкомо ресурсами и предоставленным им кредитам. При этом важным моментом является достижение определенной взаимосвязи между характером и сроками привлеченных ресурсов и особенностями (по срокам, направленности и т и н) кредитов, предоставленных коммерческими банкамианком.

Во-вторых, банк должен быть экономически самостоятельным. Иными словами, он должен быть свободным как в мобилизации денежных ресурсов, так и в использовании привлеченных ресурсов. Такую же свободу должен иметь банк к и по своей прибыли, за исключением той его части, которая в соответствии с действующим законодательством подлежит изъятию в бюджет в форме установленных налогов и платежей. Экономическая самостоятельность банка является не отличающиеся условием его ответственности за результаты своей деятельности перед всеми клиентами и вкладчикамами.

В-третьих, коммерческий банк всю совокупность своих взаимоотношений с хозяйствующими субъектами может строить только на рыночных условиях. Привлекая временно свободные ресурсы, размещая их и предоставляя клиентам банка различные банковские услуги, коммерческий банк должен постоянно руководствоваться стремлением получить прибыль и уменьшить риски, связанные с его деятельностьюю.

В-четвертых, деятельность банка в системе регулируемой рыночной экономики может направляться со стороны государства преимущественно экономическими методами. Любое административное вмешательство в деятельность коммерческого ба. Анку, как правило, приводит к негативным последствиям. Этот принцип особенно важно учитывать в условиях нашей страны, где в силу специфики переходного периода (от командной экономики к рыночной) админ истративни методы регулирования банковской деятельности очень распространенані.

Становление банковской системы Украины происходит не так быстро как, например, в других постсоциалистических странах, богатых сырьевыми ресурсами и накопили средства от их продажи. В нашей стране нет таких источников для образования крупного капитала и поэтому нет особо благоприятных условий для быстрого становления мощной банковской системи.

На 1 января 1999 в Украине зарегистрировано 214 банков. В их числе 2 государственных банка и 14 банков с иностранным капиталом. Часть банковского капитала, представленного иностранным капиталом, составила 4,1% п при нормативе 15% на конец 2002 г количество банков составляло 185. При этом уже было зарегистрировано 31 банк с участием иностранного капитала, в том числе 7 из 100%-м иностранным капиталом. На начало 2005 г в Украине было зарегистрировано 182 банк82 банки.

Банки выполняют роль посредника в процессе обращения временно свободных средств. Эта миссия посредника очень важна, поскольку помогает избежать противоречия, существующие между сроками и объемами, предлагаемых непосредственного средним кредитором займов, и сроками, объемами и доходностью тех займов, которые хочет принять непосредственное заемныхк.

Предыдущая СОДЕРЖАНИЕ Следующая

§ 1. Функции коммерческих банков, их организационная и управленческая структура

Рынок ценных бумаг дополняет систему кредита и взаимодействует с ней. Например, банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают ценные бумаги банкам для перепродажи. Если компания — учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. С этой целью банк создает консорциум по размещению ценных бумаг. Выпущенные крупными компаниями обязательства на большие суммы банки размещают среди своих клиентов, а не путем свободной продажи на фондовой бирже.
Оказание консультационных услуг. Консультационные услуги коммерческих банков заключаются в консультировании клиентов по таким вопросам, как повышение их кредитоспособности, получение лизинговых и инновационных кредитов, применение новых форм расчетов, использование пластиковых карточек, составление отчетности и др. За последние годы расширяются информационные услуги, связанные со сбором и предоставлением информации о кредитоспособности клиентов коммерческого банка, о рынке банковских услуг, процентных ставках по активным и пассивным операциям и т.д.
Организационная структура коммерческого банка определяется его Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банком, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении основных банковских операций.
Главным органом управления коммерческим банком является общее собрание акционеров. Оно принимает следующие решения: утверждает и изменяет Устав, выбирает Совет директоров, утверждает годовой отчет, распределяет доходы банка, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации филиальной сети, а также, решает и другие важнейшие вопросы деятельности банка.
На общем собрании акционеров из числа Совета банка назначается Президент, который и руководит исполнительным органом банка — Советом директоров (или Правлением банка). Совет директоров состоит из вице-президентов и осуществляет руководство за деятельностью банка. Вице-президенты (их число зависит от размеров и специфики деятельности банка) контролируют соответствующие подразделения и отделы банка. Типовая схема управления банком представлена на рисунке 2.1.

Рис. 2.1. Типовая схема управления банком
Совет директоров формирует высшие управленческие органы банка, которые ведут практическую деятельность в соответствии с его указаниями и рекомендациями. Основными функциями Совета являются: определение стратегических целей банка и формирование его политики по ссудным, инвестиционным, расчетным, валютным и другим операциям; укрепление конкурентных позиций банка на рынке; установление деловых связей с другими организациями; выполнение консультативных услуг; периодическая проверка деятельности банка; подбор, обучение и использование кадров. Директора банка заслушивают отчеты руководителей отделов, обсуждают положение дел банка и принимают решения о его структуре (отделах, подразделениях).
Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых им операций. Подразделения (отделы) банка формируются по функциональному назначению. Так, операции банка по аккумуляции свободных денежных средств юридических и физических лиц выполняются отделом депозитных операций, учетно-ссудные операции — кредитным отделом, доверительные операции — трастовым отделом и т.д. Большое внимание коммерческие банки уделяют вопросам организации хозрасчета, рентабельности и ликвидности. С этой целью создаются структурные подразделения, которые занимаются вопросами текущей деятельности банка, оказывают организующее воздействие на его работу в целом. В их числе отдел разработки коммерческой деятельности банка; отдел организации хозрасчетной деятельности и отдел по управлению ликвидностью банка. Приведем вариант организационной структуры банка (см. рис. 2.2).

Рис. 2.2. Вариант организационной структуры банка
Представленный вариант включает шесть отделов. На основе этой базовой структуры работа более крупного банка строится по территориальному или отраслевому принципу. Например, отдел кредитования может включать отделы по кредитованию отдельных отраслей экономики.
Деятельность коммерческих банков в России расширяется, они начинают выполнять новые функции. Теперь банки не только организуют кредитные отношения и опосредствуют расчеты, они также выдают средства на финансирование хозяйства, производят куплю-продажу ценных бумаг, выполняют посреднические и трастовые сделки, консультируют предприятия о порядке осуществления кредитных и расчетных операций и т.д. В этих условиях меняется организационная структура банков

Лекция 6. Понятие и структура коммерческого банка.

1. Сущность и принципы деятельности коммерческого банка.

2. Организационная структура коммерческого банка.

1. Сущность и принципы деятельности коммерческого банка.

Современный коммерческий банк – это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, биржи, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансовой системы имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозитные и сберегательные сертификаты, облигации, векселя), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости их активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.

По российскому законодательству, банк отличается от всех других финансовых посредников тем, что только он имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

— привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

— размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

— открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Исключительное значение банков определяется тем, что они могут:

— образовывать платежные средства;

— выпускать платежные средства в оборот;

— осуществлять изъятие платежных средств из оборота.

Банки создают новые деньги в виде кредитов. Выпуск их в оборот осуществляется в виде записи на счет клиента суммы кредитных денег. Изъятие из оборота производится в процессе погашения кредита заемщиком.

Принципы деятельности коммерческого банка

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов, т.е. коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями и другими активами, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.

Прежде всего, это относится к срокам. Так, если банк привлекает средства, главным образом, на короткие сроки, а вкладывает преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность отвечать по обязательствам (ликвидность) оказывается под угрозой.

Второй принцип. Экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает:

— свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами;

— свободный выбор клиентов и вкладчиков;

— свободное распоряжение доходами банка.

По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которое может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип. Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности.

Четвертый принцип. Государство может осуществлять регулирование деятельностью коммерческого банка только косвенными экономическими методами, а не прямыми приказами, т.е. без вмешательства в оперативную деятельность.

Классификация коммерческих банков

1. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования.

Банки могут создаваться и существовать в форме акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью с участием иностранного капитала, иностранных банков. Исключается возможность формирования уставных фондов за счет средств, находящихся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

2. По видам совершаемых операций: универсальные (предоставляют широкий круг банковских операций) и специализированные (ограничивают свою деятельность одной или несколькими банковскими операциями).

3. По территории деятельности: федеральные, республиканские и региональные банки.

4. По обслуживанию различных отраслей экономики (промышленность, сельское хозяйство и т.д.).

Закон предусматривает создание специализированных коммерческих банков для финансирования федеральных, республиканских, региональных и иных программ.

2. Организационная структура коммерческого банка.

Принципы организации работы банка.

1. Банки, как правило, организованы по функциональному признаку. Это означает, что структура кредитного учреждения должна быть привязана к его конкретной деятельности.

2. Соответствие поставленным целям. Главной целью банка является обеспечение устойчивого развития, в том числе поддержание его ликвидности, доходности, конкурентоспособности и др. Это означает, что в банке должны работать структуры, регулирующие его платежеспособность, изучающие потребности рынка. Одновременно должны действовать подразделения, «зарабатывающие деньги». Для управления прибылью создаются отделы, планирующие доходы и расходы, составляющие бюджет в целом по банку и по его подразделениям, обеспечивающие экономию затрат.

3. Иерархия властных полномочий подразделений. Существуют два властных звена: высшее звено управления и прочие подразделения банка.

К высшему звену относятся совет банка, его правление, ревизионная комиссия, различного рода комитеты, объединяющие наиболее квалифицированную часть банковского персонала и решающие наиболее принципиальные вопросы банковской системы.

К прочим подразделениям относятся другие управления (отделы), занятые обслуживанием клиентов, выполнением иных работ.

4. Обеспечение совместных и координированных действий. Это связано с тем, что под структурой понимается не только определенный набор элементов, но и их взаимодействие.

5. Рационализация управления.

6. Обеспечение целостности и соответствия условиям окружающей среды. Это означает, что в рамках единой стратегии развития, принятой в банке, между его подразделениями устанавливается тесное взаимодействие, каждое подразделение совершенствует свою деятельность в соответствии с изменением условий окружающей среды.

7. Обеспечение контроля. Обязательным элементом структуры банка выступают внутренний контроль и аудит и внешний аудит.

8. Регламентация деятельности персонала. Для реализации данного принципа банки разрабатывают определенные предписания: устав, положения об определенных отделах и службах, квалификационные характеристики, должностные инструкции. Каждый сотрудник банка должен знать свои обязанности, обладать определенными знаниями и выполнять правила, отраженные в названных и других документах.

9. Обеспечение банка оперативной и достаточной информацией.

Структура аппарата управления банка.

Независимо от выполняемых операций, правовой формы и деятельности каждый банк имеет обязательный для всех набор блоков управления:

2) правление (совет директоров) банка;

3) общие вопросы управления;

4) коммерческая деятельность;

В совет банка, как правило, входят его учредители. Совет банка утверждает годовой отчет банка, организует ежегодные собрания учредителей и пайщиков, принимает участие в решении стратегических вопросов банковской деятельности.

Правление (совет директоров) банка отвечает за общее руководство банка, утверждает стратегические направления его деятельности. В состав правления входят высшие руководители (менеджеры) банка: председатель (президент, управляющий) банка, его заместители, руководители важнейших подразделений банка. Правление состоит из сотрудников, нанимаемых владельцами банка для организации работы. При этом они могут быть совладельцами банка.

В третий блок — общие вопросы управления — входят организация планирования, прогнозирования деятельности банка, подготовка методологии, безопасность и юридическая служба. Назначение данного блока состоит в том, чтобы обеспечивать целенаправленное развитие банка, выполнение стоящих перед ним задач, регулировать его доходы и расходы, обеспечивать ресурсами выполнение требований Банка России по основным направлениям деятельности: качеству активов, достаточности капитала, ликвидности и др. Чаще всего такие вопросы решаются в рамках планово-экономического управления. Управление финансами может быть выделено в самостоятельное управление (дирекцию).

Коммерческая деятельность охватывает организацию банковских услуг. Сюда входит все, что связано с обслуживанием клиентов. Этот блок является центральным, именно он обеспечивает доход банку. К данному блоку относятся кредитное управление, операционное управление, управление операциями с ценными бумагами, валютными операциями и др.

В кредитном управлении концентрируется вся работа по формированию кредитного портфеля, кредитованию клиентов, контролю за обеспеченностью ссуд, контролю кредитной деятельности филиалов, анализу кредитных операций и их методическому обеспечению. Первоначально в отделе формирования кредитного портфеля рассматриваются заявки на получение кредитов, в том числе проводятся экспертиза контрактов, технико-экономических обоснований, анализ финансового состояния заемщиков, их уставных документов. Здесь же готовятся предложения в кредитный комитет банка для рассмотрения вопросов о выдаче крупных ссуд, изучаются предложения по предоставлению банковских гарантий, анализируется состояние и разрабатываются рекомендации по оптимизации структуры кредитного портфеля. Здесь же оформляются кредитные договора и осуществляется контроль за выданными кредитами.

В составе кредитного управления может функционировать отдел методологии и анализа. В его задачу входят разработка нормативных документов, регламентирующих кредитную деятельность банка, подготовка квартальных и годовых отчетов о данных операциях, анализ конъюнктуры кредитного рынка, динамики процентных ставок, внесение рекомендаций по совершенствованию структуры кредитных вложений и процентных ставок. Такая работа банка может быть сконцентрирована и в его планово-экономическом управлении.

Организует работу банка в сфере безналичных расчетов операционное управление, которое осуществляет полное обслуживание по расчетным, текущим и ссудным счетам клиентов, операции по другим банковским счетам.

Управление по операциям банка с ценными бумагами осуществляет прием, хранение, учет ценных бумаг за определенное комиссионное вознаграждение.

Пятый блок — финансы — призван обеспечить учет внутрибанковских расходов. В этот блок входят бухгалтерия, отдел внутрибанковских расчетов и корреспондентских отношений, касса, отдел инкассации.

Автоматизация. Для обработки денежных потоков, которые проходят через современный банк, нужен комплекс технических средств, система компьютеров.

Администрация. В ее состав входят отдел кадров (управление персоналом), секретариат, канцелярия, а также хозяйственные подразделения, осуществляющие обслуживание здания банка, его хозяйственные и социальные потребности и др.

В структуре современных коммерческих банков помимо управлений и отделов работают ревизионная комиссия и различные комитеты, в том числе кредитный комитет.

Ревизионная комиссия осуществляет контроль за работой банка (соблюдение сметы расходов банка в целом и его отдельных подразделений).

Кредитный комитет не является самостоятельным подразделением банка, в его состав входят должностные лица других отделов банка, а также иные лица, кандидатуры которых одобрены советом банка. Комитет определяет стратегические и тактические задачи развития кредитных операций, рассматривает основные нормативно-методические документы по ведению и учету кредитных операций, принимает решение о предоставлении финансовой помощи филиалам банка, выдаче крупных кредитов, устанавливает уровень процентной ставки по кредитным операциям и т.д.

Организационная и управленческая структура коммерческих банков

В соответствии с организационно-правовой формой собственности коммерческие банки подразделяются па акционерные, капитал которых формируется за счет продажи собственных акций, кооперативные, или паевые, капитал которых формируется за счет продажи паев, они, как правило, небольшие по размерам, поэтому их не так много, и частные банки, капитал которых принадлежит одному лицу. Гораздо реже встречаются государственные банки, капитал которых принадлежит государству, муниципальные, капитал которых находится в городской (муниципальной) собственности, смешанные, капитал которых формируется на основе разных форм собственности, и совместные, когда капитал банка основывается на капитале разных стран. В настоящее время преобладающими среди коммерческих байков выступают акционерные банки. Располагающие огромными капиталами, эти банки в большей степени можно называть банковскими организациями, консорциумами или холдингами, охватывающими не только филиальную сеть, но и ряд кредитных организаций.

В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности в виде обществ с ограниченной и дополнительной ответственностью, акционерных (открытых и закрытых) обществ (табл. 5.1).

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) учреждается одним или нескольким лицами. Его уставный капитал разделен на доли, определенные учредительными документами. Участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

Общество с дополнительной ответственностью (О ДО) учреждается также одним или несколькими лицами. Его уставный капитал формируется за счет внесения вкладов его участниками. Учредительными документами таких банков выступают учредительский договор и устав.

Акционерное общество (АО) учреждается при помощи выпуска акций. Основным учредительским документом таких байков выступает устав. В нем фиксируются организационно-правовая форма банка, величина капитала, количество акций (долей), номинал одной акции (денежный размер доли), органы управления и контроля; механизмы принятия основных управленческих решений и их реализации, а также другие важнейшие положения. Акционерные банки могут быть открытого (ОАО) и закрытого (ЗАО) типов.

Организационная структура коммерческого банка определяется его уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи осуществлении банковских операций.

Таблица 5.1

Динамика организационно-правовых форм действующих кредитных организаций

Действующие кредитные организации

Управляет акционерным банком общее собрание акционеров, которое утверждает и вносит изменения в устав банка, утверждает годовой отчет, распределяет прибыль банка, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации филиальной сети, а также решает другие важные для банка вопросы.

Общее собрание акционеров избирает совет директоров или совет банка, в который обычно входят 5-25 человек в зависимости от величины банка. Чаще всего в совет директоров входят владельцы пакетов акций. Деятельность совета директоров включает: определение целей банка и формирование его политики; внесение изменений в устав банка; определение размера дивидендов; перевод средств со счета нераспределенной прибыли на резервные счета; определение организационной структуры банка; наем и увольнение руководящих работников; определение форм и видов отчетов; контроль за ссудами и инвестициями; проверку всех банковских операций, осуществления консалтинговых услуг, формирование маркетинговой политики банка, установление деловых связей с другими юридическими лицами.

Совет директоров избирает председателя совета директоров, который может быть президентом банка. Председатель занимается информированием совета директоров о работе банка, о связях с общественностью, о перспективах развития банка и т.д.; осуществляет управление оперативной деятельностью банка и т.п.

Правление банка наряду с председателем совета директоров включает в себя вице-президентов, которые возглавляют ведущие отделы банка, а также главного бухгалтера.

В зарубежных банках в правление входит ревизор, который подчиняется непосредственно председателю совета директоров и осуществляет внешний обзор банка, выявляет его недостатки, оценивает перспективы развития и докладывает совету директоров. Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерным обществом (рис. 5.1).

В деятельности банка реализуются как оперативные, так и штабные функции. В связи с этим в структуре банка обычно выделяют два тина отделов: линейные и штабные.

В линейных отделах занимаются выполнением операционной работы, а именно: принятием вкладов, выдачей кредитов, покупкой ценных бумаг и т.д. Свое название эти отделы получили по характеру функций, которые делегируются с высших эшелонов управленческой структуры на более низкие и образуют непрерывную связь по вертикали.

Штабные отделы выполняют функции обслуживания линейных с целью повышения эффективности их деятельности.

Рис. 5.1. Схема управления акционерным банком

К штабным относят такие отделы, как отдел кадров, планирования, юридический, статистический и т.д.

Типовая организационная структура коммерческого банка может быть:

дивизиональной, при которой деление всех подразделений происходит в соответствии с типом клиентов (физические и юридические лица), предлагаемыми видами услуг (кредитование, операции с ценными бумагами), регионами (филиалы; отделения); часто при этом организационная структура может строиться по отраслевому или по территориальному признаку (например, отдел кредитования может включать подотделы по кредитованию отдельных отраслей экономики и территориальных подразделений);

матричной, когда сотрудники имеют двойное подчинение;

функциональной, включающей в себя функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций.

В последнем случае основными организационными единицами могут стать:

1) кредитный и ревизионный комитеты, занимающиеся общими вопросами. Первый разрабатывает кредитную политику, второй проводит внешний обзор и оценку деятельности банка;

2) управление планирования. Занимается организацией коммерческой деятельности и управлением банковской ликвидностью; экономическим анализом и изучением кредитоспособности клиентов; разработкой планов коммерческой деятельности банков; маркетингом и связями с общественностью;

3) управление депозитных операций. Проводит прием и выдачу вкладов и занимается эмиссией и размещением собственных ценных бумаг — облигаций, векселей, акций, сертификатов;

4) управление кредитных операций. Осуществляет краткосрочное и долгосрочное кредитование организаций; кредитование населения; проводит нетрадиционные банковские операции, связанные с кредитованием, такие как лизинг, факторинг и т.д.;

5) управление посреднических и других операций. Занято проведением гарантийных операций и операций по доверенности (трастовые операции), комиссионных операций; оказанием факторинговых и посреднических услуг; выполнением операций с ценными бумагами;

6) управление организации международных банковских операций. Осуществляет валютные и кредитные операции с привлечением валютных вкладов, покупку валюты, предоставление валютных кредитов, проведение международных расчетов;

7) учетно-операционное управление, включающее в себя операционный отдел, отдел кассовых операций, расчетный отдел. Занимается проведением расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Для выполнения штабных функций в банке формируются следующие службы: административно-хозяйственный отдел; юридический отдел; отдел кадров; отдел эксплуатации и внедрения вычислительной техники; бухгалтерия.

В силу того что организационную структуру банка разрабатывает совет директоров, она может быть индивидуальной для каждого банка и зависеть от той совокупности банковских операций, которые выполняет банк. Чаще всего банк имеет смешанную, структуру построения, ориентированную на централизованный либо децентрализованный тип управления.

При централизованной организационной структуре в банке существует четкая вертикаль власти, где подчинение сотрудников осуществляется в соответствии с их функциональными обязанностями.

Децентрализованная организационная структура предполагает деление по видам продуктов: ценные бумаги (управление ценных бумаг), кредитование (кредитное управление).

Практически каждый банк, выбирая организационную структуру, должен обращать внимание па то, что для органа, управляющего ресурсами банка, главной целью является получение прибыли, а для главного бухгалтера — максимальная правильность в проведении и отражении операций. В соответствии с этим, как правило, формируется двухуровневая система совершения сделки: фронт-офис — подразделение, заключающее сделки, и бэк-офис — подразделение, оформляющее сделки. Иногда к ним прибавляется третья система — бухгалтерия, осуществляющая учет сделок.

В зависимости от видов деятельности, географического расположения и наличия филиалов, отделений, представительств и других структурных подразделений, коммерческий банк может иметь пирамидальную, географическую, функциональную или комбинированную структуру.

Пирамидальный принцип построения структур банка характеризуется предельной простотой вертикальных связей, прямым и непосредственным подчинением отделов высшему руководству банка. При данной структуре управления в банке, как правило, имеется 6-8 отделов, которые охватывают основной круг операций (ссудные, инвестиционные, кассовые, депозитные, трастовые), административный и ревизионный отделы, отдел маркетинга (рис. 5.2).

Рис. 5.2. Структура управления, построенная но пирамидальному принципу

Особенностью географического принципа является то, что происходит разделение реализации стратегических и тактических задач (рис. 5.3). Стратегические проблемы решаются в головном представительстве банка, а решение тактических вопросов передается по месту расположения региональных филиалов банка. Благодаря этому происходит расширение ареала банковской деятельности.

Рис. 53. Структура управления банком, построенная но географическому принципу

При функциональном принципе построения структура управления основана на четком разделении функций аккумуляции ресурсов и способов их использования (рис. 5.4).

Рис. 5.4. Структура управления банком по функциональному принципу

Деятельность коммерческих банков в России активизируется, возникает ряд новых операций, что находит отражение в организационной структуре, приводит к ее совершенствованию и расширению. Продуманная организационная структура коммерческого банка обеспечивает эффективную систему управления, оптимизированный документооборот, эффективный менеджмент, является инструментом стимулирования труда, не требующим каких-либо дополнительных денежных вложений.

Смотрите еще:

  • Задания по ук рф Решение задач по уголовному праву Мы поможем Вам решить задачи по уголовному праву. Гарантируем правильность решения. Цена от 250 рублей за одну задачу. Срок от 1 до 4 дней. От Вас только […]
  • Заполнение личных карточек т-2 воинский учет Личная карточка работника по форме Т-2. Образец заполнения Личные карточки работников используются учреждениями с целью полного учета персонала. Закон обязывает руководителей позаботиться […]
  • Развод артемии Водоем с артемией фото можно увеличить Артемия салина (Artemia salina) — вид ракообразных из класса жаброногих, обитатель соленых озер, резко отличается от остальных жаброногов по […]
  • Как писать заявление на сессию Заявление на учебный отпуск Оформление заявления на учебный отпуск – необходимая часть процедуры ухода в отпуск сотрудника, находящегося на обучении. Каждый работник имеет полное право […]
  • Ст 60 гпк рф Ст 60 гпк рф Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ […]
  • Ч 2 ст 158 упк Статья 158 часть 2 уголовного кодекса РФ наказание Здравствуйте! Подскажите пожалуйста что нам делать? Мы с другом попались на краже в магазине. Украли дрель стоимостью в 7000 рублей. […]
  • Требования scopus к статьям ПРАВИЛА ОФОРМЛЕНИЯ СТАТЕЙ ДЛЯ ЖУРНАЛОВ SCOPUS и WoS Подаваемые статьи не должны быть опубликованы ранее, представлены на конференциях, проводившихся ранее, а также не должны находиться на […]
  • Усыновить или опекунство Онлайн-консультант 38 (057) 756-88-03 Время работы с 9:00 до 18:00 ( Пн-Пт ) Страница: 1 ТЕМА: Что лучше оформлять опекунство или усыновление? Что лучше оформлять опекунство […]

Комментарии запрещены.