Материальная помощь отражение в 1с

Содержание:

Проводки по начислению и выплате материальной помощи работнику

Материальная помощь не относится к выплатам за выполнение трудовых обязанностей сотрудника. Также данная выплата не регламентирована трудовым законодательством. Рассмотрим основные правовые аспекты и проводки по материальной помощи сотрудникам организации.

Проводки по начислению материальной помощи

Чтобы избежать споров с проверяющими органами, рекомендуется закрепить внутренними положениями виды выплат, приравненных к материальной помощи, их размер и документы, которые должны предоставлять сотрудники, чтобы ее получить.

Мат. помощь будет назначаться работнику по его письменному обращению, на основании приказа руководителя.

Отразить начисление данной выплаты сотрудникам организации следует проводкой: Дебет 91.2 Кредит 73.

Если оплата производится лицам, не являющимися работниками организации, то проводка выглядит так: Дебет 91.2 Кредит 76.

Фирма может производить выплату за счет нераспределенной прибыли. Для этого необходимо провести собрание учредителей и оформить решение, в соответствии с которым будут выплачены деньги. Чтобы отразить начисление для данной ситуации, нужно сделать запись Дебет 84 Кредит 73 (76).

Сам процесс передачи денежных средств отражают проводкой: Дебет 73 (76) Кредит 50 (51).

Налогообложение и страховые взносы на материальную помощь

Материальная помощь не облагается НДФЛ и страховыми взносами:

  • Если ее размер не превышает 4000 руб.
  • Помощь выплачена при нанесении вреда здоровью из-за стихийного бедствия
  • Помощь выплачена при нанесении ущерба в связи с террористическим актом
  • Помощь выплачена по причине смерти близкого родственника или самого работника
  • Помощь в размере до 50000 руб. в связи с рождением ребенка (данная сумма общая на обоих родителей, получающих выплату каждый по своему месту работы)

Суммы выплаченной материальной помощи не уменьшают налог на прибыль, т.е. учесть их в расходах нельзя.

Один из наиболее распространенных видов материальной помощи – выплата в связи с отпуском. Она приравнивается к оплате за отработанное время, поэтому облагается НДФЛ и взносами в полном размере.

При упрощенной системе налогообложения, если мат. помощь установлена нормативными актами организации, то она приравнена к выплате зарплаты. Следовательно, ее можно включить в расходы (объект налогообложения «Доходы минус расходы»). Для выплаты на упрощенке действуют те же нормы, что и для общего режима, т.е. случаи, когда мат. помощь не облагается взносами и НДФЛ – те же.

Пример проводок по выплате материальной помощи сотруднику

Организация по заявлению сотрудника, с приложенными документами, произвела ему выплату в связи с рождением ребенка в размере 30 000 руб. В приложенных документах есть справка 2-НДФЛ с места работы супруги сотрудника, из которой следует, что она получила такую же помощь в размере 40 000 руб.

Уроки 1С для начинающих и практикующих бухгалтеров

Статьи и бесплатные видеоуроки о работе с программами 1С Бухгалтерия, 1С Зарплата и Управление Персоналом, 1С Управление Торговлей для бухгалтеров

Материальная помощь в 1С Зарплата и Управление Персоналом 8 редакция 2.5

Начисление материальной помощи в 1С Зарплата и Управление Персоналом 8 редакция 2.5.

Организация может оказывать материальную помощь своим работникам и прочим физическим лицам. Материальная помощь оказывается в различных ситуациях: в случае рождения (усыновления) ребенка, при возникновении стихийных бедствий, при уходе на пенсию и т.д.

Размер материальной помощи законодательно не установлен, определяется организацией самостоятельно в каждом случае.

С точки зрения налогообложения материальная помощь быть не облагаемой НДФЛ, частично облагаемой НДФЛ и полностью облагаемой. Это регулируется статьей 217 НК РФ.

Настройка видов начислений «Материальная помощь».

Поскольку для разных видов материальной помощи предназначены разные коды доходов НДФЛ, то в базе рекомендуется иметь несколько видов материальной помощи, как минимум для каждого кода дохода:

Это фрагмент справочника «Коды доходов НДФЛ» из 1С Зарплата и Управление Персоналом. Код дохода НДФЛ выбирается для каждого начисления, облагаемого НДФЛ, и используется при формировании отчетности (например, форма 2-НДФЛ).

Все виды начислений, используемые в организации, в программе хранятся в планах видов расчета. Для видов расчета, не являющихся основными, не зависящих от времени, предназначен план видов расчета «Дополнительные начисления».

Вид начисления «Материальная помощь» также относится к дополнительным начислениям.

Открыть план видов расчета «Дополнительные начисления» можно из главного меню программы, пункт «Расчет зарплаты по организациям» -> «Настройка расчета зарплаты» -> «Дополнительные начисления организаций» либо на рабочем столе пользователя, закладка «Расчет зарплаты», гиперссылка «Дополнительные начисления».

Виды расчета рекомендуется заводить по мере необходимости.

Допустим, нам необходимо рассчитать и выплатить материальную помощь сотруднику по случаю рождения ребенка. В плане видов расчета «Дополнительные начисления» вводим новый вид расчета и настраиваем его:

На закладке «Расчеты» оставляем все без изменений: это первичное начисление, способ расчета — фиксированной суммой.

Закладку «Использование» также оставляем без изменения.

На закладке «Бухучет и ЕНВД» необходимо настроить способ отражения этого начисления в бухгалтерском учете:

В моей демонстрационной базе он настроен, но если у вас его нет — необходимо завести новый способ расчета и настроить его:

Материальная помощь относится к прочим расходам, и в качестве счета дебета выбирается счет 91.02 «Прочие расходы». В качестве прочего расхода выбирается элемент справочника «Прочие доходы и расходы» — «Материальная помощь».

Для автоматической выгрузки бухгалтерских проводок в 1С Бухгалтерию необходимо предварительно произвести обмен данными с бухгалтерской программой (выгрузить данные из 1С Бухгалтерии и загрузить в 1С ЗУП). Тогда в программу будет загружена аналитика, необходимая для настройки проводок в ЗУП — в нашем случае это справочник «Прочие доходы и расходы». Т.е. элемент справочника «Материальная помощь» необходимо ввести в базу 1С Бухгалтерия, а не в ЗУП, а потом загрузить аналитику в 1С Зарплата и Управление Персоналом. Об этом я расскажу в одной из следующих статей.

На закладке «Налоги» указывается код дохода НДФЛ:

На закладке «Взносы» настраивается порядок обложения начисления страховыми взносами.

В реквизите «Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС» необходимо выбрать вид дохода «Материальная помощь при рождении ребенка», облагаемая страховыми взносами частично»

Остальные реквизиты можно оставить без изменений.

Остальные закладки мы рассматривать не будем.

Начисление материальной помощи.

Начисление и выплата материальной помощи — выплата разового характера. Для таких начислений в программе 1С Зарплата и Управление Персоналом предусмотрен документ «Регистрация разовых начислений сотрудникам организаций».

Открыть список этих документов можно, воспользовавшись ссылкой на закладке «Расчет зарплаты» рабочего стола пользователя (или в главном меню, пункт «Расчет зарплаты по организациям»->»Первичные документы»->»Регистрация разовых начислений сотрудникам»).

В открывшемся списке документов для ввода нового документа нажимаем на кнопку «Добавить». Открывается форма нового документа. Переходим на закладку «Дополнительные начисления» и при помощи кнопки «Добавить» вводим новую строку.

Заполняем реквизиты строки: выбираем сотрудника, которому начисляем материальную помощь, в графе «Начисления» выбираем ранее введенный нами вид расчета «Материальная помощь при рождении ребенка». Вводим сумму матпомощи — 60000 руб. После этого нажимаем на кнопку «Рассчитать» в верхней панели кнопок. Документ автоматически записывается, и заполняются графы «Результат», «Код вычета», «Количество детей» (если мы не вводим вручную — то по умолчанию ставится 1). Также рассчитывается сумма вычета. Для материальной помощи с кодом дохода НДФЛ сумма вычета составляет 50000 рублей. Т.е. в нашем случае НДФЛ облагается сумма, превышающая 50000 — это 10000 рублей.

Чтобы убедиться, что НДФЛ взялся правильно, перейдем на закладку «НДФЛ»:

Нетрудно подсчитать сумму, с которой рассчитался НДФЛ в сумме 300 руб.: это именно 10000. Т.е. все рассчитано верно.

Выплачивается материальная помощь либо одновременно с выплатой заработной платы, либо межрасчетно. О том, как выплачиваются начисленные суммы, я писала здесь.

Аналогичным образом настраиваются другие виды материальной помощи.

Таким образом в программе 1С Зарплата и Управление Персоналом настраивается вид начисления и рассчитывается материальная помощь.

Материальная помощь в 1С 8.3 Бухгалтерия

1С:Сервистренд выполняет полный спектр работ по 1С:

Материальная помощь в 1С 8.3 Бухгалтерия

Бухгалтер сталкивается с операциями по выдаче материальной помощи, осуществляемой как в денежной или натуральной форме, в адрес сотрудников или их родных. В данной публикации рассмотрим отражение данных расходов в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Законодательно не закреплен пакет документов, необходимых для отражения операций по выдаче материальной помощи, следовательно, организации надо самостоятельно разработать и закрепить в своих внутренних актах порядок документального отражения операций по материальной поддержке, с учетом требований закона о бухгалтерском учете к первичным документам. При случаях смерти или рождения (усыновления) не забудьте включить в список соответствующие документы — справки, копии свидетельств.

Руководствуясь положениями учетной политики, рассматриваемая операция отражается по кредиту счета 70 или счета 73, в проводке с дебетом счета 91 субсчет 2. Допускается источником выплат использовать нераспределенную прибыль (счет 84).

По дебету счета 76 отражаются операции расходования активов в адрес не — сотрудников.

Пожертвование физическим лицам облагается НДФЛ по ставке 13% (ст. 210 НК РФ), но от этого правила есть отступления, закрепленные в ст. 217 НК РФ:

  • в суммах, не превышающих 4000 руб, выданных по любым основаниям;
  • содействие родителям при рождении ребенка (а также при усыновлении или опекунстве), не более 50000 руб;
  • выплата близким родственникам в связи со смертью сотрудника, даже уже вышедшего на пенсию;
  • без ограничения суммы помощи работникам, пострадавших от чрезвычайных ситуаций, их близким родственникам.

В случаях оказания помощи в неденежной форме и при невозможности удержать НДФЛ, не забудьте подать сведения в ИФНС.

Суммы оказанной помощи сотрудникам облагаются страховыми взносами и взносами на травматизм, исключения те же, что и для НДФЛ.

По расходам в адрес близких родственников работников страховые взносы не начисляются.

Включить в расходы по налогу на прибыль можно только суммы доплат к отпуску, при условии закрепления порядка начисления в трудовом (коллективном) договоре, при закрепленной в нормативных документах организации зависимости суммы оплаты труда, трудового распорядка и т.п. А страховые взносы, по разъяснениям контролирующих органов, учитываются для целей налогообложения по налогу на прибыль в полном размере.

На практике чтобы отразить материальную помощь в 1С Бухгалтерия, в первую очередь надо создать новое начисление: Зарплата и кадры — Справочники и настройки — Начисления

В поле “НДФЛ” выбираем код начисления, в поле “Страховые взносы” выбираем порядок начисления страховых взносов — указываем начисление облагается страховыми взносами или нет, или облагается частично.

Если выбрать данные корректно, не придется исправлять впоследствии документ по начислению (Зарплата и кадры — Зарплата — Все начисления).

На вкладке НДФЛ документа Начисление зарплаты также автоматически заполнились данные по налогу.

То же самое можно наблюдать и на вкладке Взносы:

Остались вопросы? Поможем оформить материальную помощь в 1С в рамках бесплатной консультации!

А также ознакомьтесь с полезными сервисами ИТС:

1С:Отчетность — для отправки отчетности из программы

1С:ЭТП — для участия в электронных аукционах и торгах

1С:Банк — для обмена документами с банком прямо из программы

1С через Интернет — для работы в 1С через браузер

Как оформить мат помощь в 1С 8.3?

Поможем в рамках бесплатной консультации! Просто оставьте заявку и мы Вам перезвоним.

Выплата материальной помощи в 1С Бухгалтерия 8

В данной статье рассмотрим, как составить операцию, по выплате материальной помощи работникам организации в 1С. В коллективном договоре работодатель может предусмотреть предоставление материальной помощи. Материальная помощь выплачивается работнику на основании приказа руководителя, заявления сотрудника, копий документов, подтверждающих основание для обращения за материальной поддержкой. Сумма материальной помощи, оказываемой работодателем своему сотруднику в пределах 4000 руб. за расчетный период, не облагается страховыми взносами согласно п. 11 ч. 1 ст. 9 Закона N 212-ФЗ.

Материальная помощь работникам организации в размере, не превышающем 4000 руб., не облагается налогом на доходы физических лиц. Об этом указано в п. 28 ст. 217 налогового кодекса РФ.

Настроим новый вид расчета. Откроем справочник «Начисления организации» и нажмем на кнопку «добавить».

Заполним поля документа.

  • поле «Наименование» — выставим наименование нового вида расчета – «Материальная помощь». Можно ввести другое наименование, которое будет указывать на данный расчет.
  • поле «Код» выставим уникальное значение, например «МатП».
  • поле «Отражение в бухучете» выставим способ отражения начисления в регламентированном учете. Материальная помощь не учитываются в целях налогообложения налогом на прибыль организаций. При выставлении значения в данном поле, необходимо задать программе отражение данной операции с формированием проводки Дт91.02 Кт70. При введении нового начисления в субконто «Прочие доходы и расходы» при выборе способа отражения в учете установить в поле «Принятие расходов к налоговому учету» значение «Не принимаются».
  • поле «НДФЛ» выставим код дохода 2760 (сумма материальной помощи не превышающая 4000 руб. в год).
  • поле «Страховые взносы» — выставляем значение «Материальная помощь, облагаемая страховыми взносами частично».
  • поле «Вид начисления по ст.255 НК» не заполняем.
  • поле «ФСС (страхов. несч. случаев до 2011г.)» — выставим значение «Облагается».
  • поле «ЕСН (до 2010г.) – выставим значение «Не является объектом обложения ЕСН, взносами в ПФР».
  • поле «Может относиться к видам деятельности, облагаемым ЕНВД» — выставляем признак «V» в том случае, если осуществляется деятельность подпадающая под систему налогообложения в виде единого налога на вмененных доход.

Записываем документ и нажимаем «ОК». Новый вид расчета добавлен.

Отражаем данное начисление в программе 1С Бухгалтерия 8.2.

Начисление выплаты будет осуществляться документом «Начисление зарплаты работникам».

Итак, откроем документ «Начисление зарплаты работникам», заполним поля данного документа.

  • поле «от» выставим дату начисления выплаты в программе.
  • поле «Организация» заполняется программой автоматически.
  • поле «Подразделение» можно оставить значение пустым, можно выставить подразделение, если производится начисление выплаты материальной помощи группе работников одного подразделения.

Заполним табличную часть поля «Начисление». Нажмем на кнопку «Подбор» и из справочника «Сотрудники» выберем сотрудника организации которому производим начисление материальной помощи.

После выбора сотрудника, столбец «Подразделение» в табличной части заполнится в соответствии с данными, указанными при приеме в организацию.

  • поле «Вид расчета» нажмем выбрать, и из справочника «Начисления организации» выберем расчет «Материальная помощь», данное начисление мы ввели в шаге №1.
  • поле «Сумма» выставляем сумму возмещения, в нашем примере работнику выплачивается материальная помощь в размере 6000 руб.

Записываем документ и проводим его, нажав на «ОК».

После проведения начисления, необходимо просмотреть сформированные проводки.

При проведении документа сумма материальной помощи превысила предел в 4000 руб., в данном случае работнику предоставляется вычет (код 503, НДФЛ не начисляется на сумму 4000 рублей), разница в 2000 рублей подлежит обложению НДФЛ.

Во вкладке «НДФЛ Сведения о налогах» при просмотре документа «Результат проведения документа Начисление зарплаты работникам», программой проставляется код вычета с суммой предоставленного вычета.

На сумму превышения предела выплаты материальной помощи, начисляются взносы во внебюджетные фонды.

Для отражения данных взносов, формируем документ «Начисление налогов (взносов) с ФОТ». После проведения документа, проверяем сформированные проводки. Перейдем во вкладку «Учет доходов для исчисления страховых взносов». В данном окне программой отражена скидка предельной величины необлагаемой материальной выплаты в размере 4000 руб., разница в выплате в 2000 рублей облагается налогами.

Начисление материальной помощи в 1С

Вариант 1. Материальная помощь выплачивается ежемесячно

Условие:
на предприятии сотруднику начисляется ежемесячная материальная помощь в размере 4000 грн.
Налогообложение:

Согласно п.п. 170.7.3 Налогового кодекса Украины от 02.12.2010 г. № 2755-VI не включаются в налогооблагаемый доход суммы материальной помощи, предоставленной работникам в течение отчетного года совокупно в размере, не превышающем порога для применения налоговой социальной льготы (в 2013 году — 1610 грн.)Так как в нашем примере материальная помощь носит не разовый характер, она подлежит обложению ЕСВ.
Последовательность операций в 1С:
Прежде всего необходимо настроить справочник «Виды доходов НДФЛ» (меню «Зарплата → Учет НДФЛ и взносов»)
и создадать вид дохода с кодом «126». Для этого вида дохода установить основную ставку НДФЛ и флажок в графе «Вычислять НСЛ и взносы»

Для материальной помощи в справочнике уже имеется предопределенный элемент с кодом «169» и ставкой НДФЛ «Не облагается» . Но я рекомендую все же перепроверить этот элемент и при необходимости внести исправления вручную. Согласно условию нашего примера материальная помощь ежемесячная, нам необходимо создать новую заспиь справочника “Начисления организаций”.

Указанные в этом справочнике начисления автоматически становяться доступными в документе “Начисление заработной платы”. Так как по условию размер материальной помощи превышает предельный размер дохода, который не подлежит налогообложению, мы для учета должны разделить сумму помощи на две части и соответственно создать два вида начисления в справочнике “Начисления организаций”. Первый — по необлагаемой материальной помощи, второй — по облагаемой.

Для этого надо зайти в меню «Зарплата → Начисления организаций» и в открывшемся окне создать новый элемент со следующими параметрами:

«Наименование» — «Мат. помощь (необл.)»

«Способ расчета» — выбираем вариант «Фиксированной суммой»

«Категория расчета» — ставим значение «Первичное»

«НДФЛ» — указываем код «169».

Затем перейти на закладку «База расчета», здесь в разделе «Является базой для» добавить два вида налога, которые следует применять к этому начислению, а именно «ЕСВ оплата труда» и «ЕСВ ФОТ».

В справочнике «Начисления организации» по аналогии с первым создаем второй вид начисления «Мат. помощь (обл.)». Только код для него поставим «126». Так как данный вид начисления носит ежемесячный характер, зафиксируем его документом «Ввод сведений о плановых начислениях работников организаций» с разбивкой общей суммы на составляющие (1610 грн. необлагаемая помощь и 2390 грн. облагаемая).

Теперь при заполнении документа «Начисление зарплаты работникам организации» сумма материальной помощи будет начисляться автоматически, так же автоматически с нее будут удержаны налоги.

Посмотрим на закладку «НДФЛ» — здесь мы видим, что сумма материальной помощи разделена на две части. Для суммы, которая не подлежит налогообложению, НДФЛ не рассчитывается.
Вариант 2. Разовое начисление материальной помощи
Условие:
Сотруднику выплачивается разовая материальная помощь в размере 4000 грн.
Последовательность операций в 1С:
В этой ситуации также нужно создать два вида начисления по облагаемой и не облагаемой НДФЛ помощи. Но так как выплата носит разовый характер, она не облагается ЕСВ согласно п.14 разд. I постановления КМУ «Об утверждении перечня видов выплат, осуществляемых за счет средств работодателей, на которые не начисляется единый взнос на общеобязательное государственное социальное страхование» от 22.12.2010 г. № 1170, соответственно в виде начисления «Мат. помощь (необл.)» и «Мат. помощь (обл.)» закладку «База для расчетов» оставляем пустой.
Если на предприятии сотрудникам выплачивают материальную помощь как ежемесячно, так и разово, то в начислениях организации будет соответственно четыре вида начислений по материальной помощи. Заполняя документ «Начисление зарплаты работникам организации», для начисления материальной помощи нужно самостоятельно добавить ее на закладку «Начисления». При этом не забудьте разбить размер материальной помощи на облагаемую и необлагаемую.

Как отразить материальную помощь в 1С 8.3?

Добрый день! Подскажите, как правильно закрыть вопрос с материальной помощью.
Мы организация на ООО УСН (доходы-расходы) работаем в программе 1С 8.3 Бухгалтерия (постоянно обновляем до последних релизов) решили нашим сотрудникам выплатить материальную помощь по 2000 и по 4000 руб. к Новому Году.

Изначально начисление мат. помощи мы сделали через «операции введенные вручную», так как хотели, чтобы выплата производилась из прибыли организации и через начисление зарплаты не проходило. Мы выплатили в один день (25.12.2017г.) аванс через ведомость в банк и отдельными платежками (как прочее списание) выплатили материальную помощь. Но уже позже возникла проблема, что начисленная таким образом МП не указывается в справках 2-НДФЛ за 2017 год.. После чего мы решили сделать начисление МП непосредственно в начислении зарплаты (внутри сотрудника проставили мат. помощь и сумму, нам выдало код вычета и сумму вычета). После чего в справках соответственно появился код дохода и вычет. А вот теперь нам необходимо начислить зарплату за февраль, начислили без проблем, сделали ведомость в банк, а в данной ведомости он показывает, что имеется задолженность за Декабрь 2017 года (как раз суммы этой мат. помощи). В 1С Бухгалтерия 8.3 нет возможности сделать ведомость в банк по мат помощи, поэтому платежки и списание по мат помощи остались теми же ( как прочие списание отдельными платежками).
Как нам правильно в программе указать мат. помощь, чтобы она не выскакивала каждый месяц, как долг.?
Заранее благодарны.

Смотрите еще:

  • Военный учёт на предприятии Как должен быть организован учет призывников и военнообязанных на предприятии? Помимо государственных органов и органов местного самоуправления, функции ведения военного учета возлагаются […]
  • Материальная помощь необлагаемая ндфл Облагается ли материальная помощь НДФЛ? Рассмотрим особенности оформления и обложения НДФЛ материальной помощи в 2018 году. Составим налоговую отчетность по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ по […]
  • Возврат в кассу ндфл Возврат заработной платы по бухгалтерскому учету Если при начислении заработной платы была допущена арифметическая ошибка, в результате которой сотрудник получил большую сумму, он должен […]
  • Работа в праздничные дни в 2018 трудовой кодекс Выходные дни - 2018: Кабмин определил праздничные и выходные дни 11.01.2018 13:54 Праздничные и выходные дни 2018 года. Для увеличения картинки кликните на изображении Кабинет Министров […]
  • Выплаты при беременности и рождении ребенка на работе Пособия женщинам при беременности и выходе в декрет Сложившаяся система государственной поддержки семей с детьми предусматривает предоставление нескольких видов социальных выплат женщинам […]
  • Возврат 3 ндфл за лечение зубов Социальный налоговый вычет на лечение зубов Лечение зубов как правило, становится довольно затратной процедурой. Компенсировать часть расходов можно с помощью налогового вычета на лечение […]
  • Земельный участок в анапском районе Купить участок в станице Анапская, Анапский район, Краснодарский край Форма поиска Участок 5 сот. Анапский р-н., ст-ца. Анапская, ЛПХ Газ: есть Продается земельный участок в станице […]
  • Предоставление жилья военнослужащим при увольнении Автоправозащита.RU Автоправозащита.RU Порядок увольнения военнослужащих без предоставления жилья Военнослужащие имеют право на жилье, гарантированное государством. Реализация данного […]

Комментарии запрещены.