Как сторнировать счет-фактуру в 1с 82 на аванс

Счет-фактура на аванс в 1С 8.2

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, у нас услуги сотовой связи приходит 2 счет-фактуры: 1) по акту выполненных работ
2) на аванс.
Вопрос: как правильно ввести счет фактуру на аванс, а затем как этот аванс зачесть и что это значит? (т.е какие потом действия при получении счет-фактуры по акту выполненных работ. Как сделать правильно это в программе 1С 8.2? 1С:Предприятие 8.2 (8.2.18.82) Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.49.15)

Огромное спасибо за ответы.

Цитата (Glavbuh Alenka): Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, у нас услуги сотовой связи приходит 2 счет-фактуры: 1) по акту выполненных работ
2) на аванс.
Вопрос: как правильно ввести счет фактуру на аванс, а затем как этот аванс зачесть и что это значит? (т.е какие потом действия при получении счет-фактуры по акту выполненных работ. Как сделать правильно это в программе 1С 8.2? 1С:Предприятие 8.2 (8.2.18.82) Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.49.15)

Огромное спасибо за ответы.

Здравствуйте!
Принимать авансовые сч/ф к учету — это ваше право, а не обязанность. Мы по таким мелким операциям не берем авансы к вычету (все равно возьмем к вычету этот НДС позже). Для того чтобы зарегистрировать полученную авансовую сч/ф в 1С в меню Покупка — Ведение книги покупок — выберите сч/ф полученный, добавить новый, выбираете в сч/ф контрагента нужного, договор, вид сч/ф — на аванс, документ основание — списание с р/сч (п/п по которому сложилась предоплата), заполняете реквизиты сч/ф, дату и номер сч/ф, галочка отразить вычет НДС, код вида операции 02, и проводите. По документу формируются проводки Дт 68.02 Кт 76ВА. НДС принят к вычету и отразился в книге покупок.
В дальнейшем, когда получите сч/ф на услуги по которым был этот аванс, нужно будет сч/ф на услуги зарегистрировать в книге покупок, а аванс (ранее принятый к вычету) восстановить в Книге продаж («на числить к уплате): операция формирование записей книги продаж, восстановление по авансам.
Зачет авансов в 1с полученных-выданных по счету 60.02 и 62.02, как правило происходит Автоматически или по конкретному документу, в соответствии с требованиями учетной политики организации. Мы учитываем автоматически.

Как аннулировать в учете ошибочные счета-фактуры, если декларация по НДС уже сдана

Отчетность по НДС уже сдана, но вдруг вы обнаружили, что один из счетов-фактур на реализацию внесен дважды, а в полученном от поставщика бумажном счете-фактуре указана более поздняя дата, чем вы указали при вводе. Как удалить из информационной базы программы «1С:Бухгалтерия 8» ред. 3.0 ненужные счета-фактуры после окончания отчетной кампании? Ответ – в материале экспертов 1С.

Если после сдачи декларации налогоплательщик обнаружит, что в декларации какие-то сведения не были отражены (не полностью отражены) или выявит ошибки, то согласно пункту 1 статьи 81 НК РФ он:

  • обязан внести изменения в налоговую декларацию и представить уточненную декларацию, если ошибки (искажения) привели к занижению налога;
  • вправе внести изменения в декларацию и представить уточненную декларацию, если ошибки (искажения) не привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате.

Если обнаруженные ошибки или искажения относятся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, то перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения) (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).

Это общее правило. Но налогоплательщик вправе провести пересчет налоговой базы и суммы налоговых обязательств и в периоде выявления ошибок.

Это возможно в двух случаях:

  • если невозможно определить период совершения этих ошибок (искажений);
  • если такие ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).

Но применяя эти нормы, нужно учитывать следующие особенности:

  • норма пункта 1 статьи 54 НК РФ не распространяется на ошибки, которые допущены из-за неправильного отражения налоговых вычетов. Это связано с тем, что на налоговые вычеты налогоплательщик уменьшает сумму налога, уже исчисленную с налоговой базы (п. 1 ст. 171 НК РФ, письмо Минфина России от 25.08.2010 № 03-07-11/363);
  • перерасчет налоговой базы по НДС в периоде обнаружения ошибки, допущенной в предыдущих налоговых периодах, постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 (далее — Постановление № 1137) не предусмотрен.

Аннулирование записи книги продаж

Если исправление в выставленный счет-фактуру вносится после окончания налогового периода, регистрация исправленного счета-фактуры и аннулирование записи по первоначальному счету-фактуре производятся в дополнительном листе книги продаж за налоговый период, в котором были зарегистрированы счет-фактура до внесения в него исправлений (п. 3, п. 11 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением № 1137). А согласно Правилам ведения книги покупок, утв. Постановлением № 1137, при получении исправленного счета-фактуры после окончания текущего налогового периода аннулирование записи по счету-фактуре производится в дополнительном листе книги покупок за налоговый период, в котором были зарегистрированы счет-фактура до внесения в него исправлений (п. 4 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением № 1137).

Несмотря на то, что данные нормы Постановления № 1137 соотносят порядок исправления книги продаж и (или) книги покупок только с внесением исправлений в счета-фактуры, применение дополнительных листов книги покупок и (или) книги продаж предписывается в отношении любых изменений книги продажи и (или) книги покупок истекших налоговых периодов (письма ФНС России от 06.09.2006 № ММ-6-03/[email protected], от 30.04.2015 № БС-18-6/[email protected]).

Данные таких дополнительных листов используются для внесения изменений в налоговую декларацию по НДС (п. 5 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж, п. 6 Правил заполнения дополнительного листа книг покупок). При этом в состав уточненной налоговой декларации помимо тех разделов, которые были ранее представлены в налоговый орган, включаются соответственно приложение 1 к разделу 8 и (или) приложение 1 к разделу 9 (п. 2 Порядка заполнения налоговой декларации по НДС, утв. приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected]).

Порядок внесения таких исправлений в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) разберем на примере.

Как отразить в учете оказанную услугу

Оказание рекламной услуги покупателю ООО «Одежда и обувь» в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) регистрируется с помощью документа Реализация (акт, накладная) с видом операции Услуги (акт) (раздел Продажи, подраздел –> Продажи, гиперссылка Реализация (акты, накладные).

После проведения документа в регистр бухгалтерии вводятся следующие записи:

Дебет 62.01 Кредит 90.01.1

– на стоимость оказанной рекламной услуги;

Дебет 90.03 Кредит 68.02

– на сумму начисленного НДС.

В регистр НДС Продажи вводится запись с видом движения Приход для книги продаж, отражающая начисление НДС по ставке 18 %. Соответствующая запись о стоимости оказанной рекламной услуги вносится также в регистр Реализация услуг.

Создать счет-фактуру на оказанную рекламную услугу можно нажатием на кнопку Выписать счет-фактуру внизу документа Реализация (акт, накладная). При этом автоматически создается документ Счет-фактура выданный, а в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру (рис. 1).

В документе Счет-фактура выданный (раздел Продажи, подраздел Продажи, гиперссылка Счета-фактуры выданные), который можно открыть по гиперссылке, все поля заполняются автоматически на основании данных документа Реализация (акт, накладная).

С 01.01.2015 налогоплательщики, не являющиеся посредниками, действующими от своего имени (экспедиторами, застройщиками), не ведут журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, поэтому в документе Счет-фактура выданный в строке «Сумма:» указано, что суммы для регистрации в журнале учета («из них в журнале:») равны нулю.

В результате проведения документа Счет-фактура выданный вносится запись в регистр сведений Журнал учета счетов-фактур. Записи регистра Журнал учета счетов-фактур используются для хранения необходимой информации о выданном счете-фактуре.

С помощью кнопки Печать документа учетной системы Счет-фактура выданный можно просмотреть форму счета-фактуры, а также распечатать его.

Выставленный при оказании рекламных услуг счет-фактура регистрируется в книге продаж за III квартал 2015 года — см. табл. 1.

Облагаемая НДС операция по оказанию рекламных услуг отражается по строке 010 раздела 3 налоговой декларации по НДС за III квартал 2015 г. (утв. приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected]) (рис. 2).

Сведения из книги продаж отражаются в разделе 9 налоговой декларации по НДС.

Исправление данных бухгалтерского и налогового учета

Бухгалтерский учет. Согласно пункту 5 Положения по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» (ПБУ 22/2010)», утв. приказом Минфина России от 28.06.2010 № 63н, ошибка отчетного года, выявленная до окончания этого года, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка.

Налоговый учет. При обнаружении в представленной налоговой декларации ошибок, не приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, налогоплательщик вправе, но не обязан, представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию (п. 1 ст. 81 НК РФ).

В рассматриваемом примере была ошибочно отражена в учете облагаемая НДС операция по оказанию рекламных услуг, следовательно, обнаруженная ошибка привела к завышению налоговой базы по НДС в III квартале 2015 г. и, следовательно, суммы налога, подлежащей уплате в бюджет.

В соответствии с абзацем 2 пункта 1 статьи 54 НК РФ при обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения). В то же время если такие ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога, то налогоплательщик вправе провести пересчет налоговой базы и суммы налога в том налоговом (отчетном) периоде, в котором выявлены ошибки (искажения) (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ). Однако норма, позволяющая произвести перерасчет налоговой базы в периоде обнаружения ошибки, т. е. в IV квартале 2015 года, в отношении НДС не применяется, так как постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 не предусмотрен механизм ее реализации.

Согласно пункту 3 и абзацу 2 пункта 11 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением № 1137, при необходимости аннулирования записи в книге продаж после окончания текущего налогового периода используются дополнительные листы книги продаж за тот налоговый период, в котором был зарегистрирован счет-фактура. Несмотря на то, что данный порядок Постановление № 1137 соотносит с исправлениями книги продаж, вызванными внесением исправлений в счета-фактуры, возможность аннулирования ошибочных регистрационных записей подтверждается в разъяснениях ФНС России (письма ФНС России от 06.09.2006 № ММ-6-03/[email protected], от 30.04.2015 № БС-18-6/[email protected]).

Данные таких листов используются для внесения изменений в декларацию по НДС (п. 5 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж).

Исправление допущенной ошибки по отражению в бухгалтерском и налоговом учете не имевшего места факта хозяйственной жизни в программе регистрируется с помощью документа Операция с видом операции Сторно документа (раздел Операции, подраздел Бухгалтерский учет, гиперссылка Операции, введенные вручную).

В шапке документа указывается:

  • в поле от — дата исправления допущенной ошибки;
  • в поле Сторнируемый документ — соответствующий ошибочный документ реализации.

Поле Содержание и табличная часть документа заполняются автоматически после выбора сторнируемого документа.

На закладке Бухгалтерский и налоговый учет отражаются соответствующие сторнировочные бухгалтерские записи:

Дебет 62.01 Кредит 90.01.1

– на стоимость оказанных услуг;

Дебет 90.03 Кредит 68.02

– на сумму начисленного НДС.

Соответствующая сторнировочная учетная запись будет также отражена в регистре Реализация услуг (рис. 3, документ Операция).

В регистр НДС Продажи автоматически вносится соответствующая сторнировочная запись с указанием следующих значений:

  • в графе Запись дополнительного листа – «Нет»;
  • в графе Корректируемый период — значение отсутствует;
  • в графе Сумма без НДС – «–80 000,00»;
  • в графе НДС – «–14 400,00».

Поскольку аннулирование регистрационной записи по ошибочно выставленному счету-фактуре должно производиться в дополнительном листе книги продаж периода оказания услуги, т. е. III квартала 2015 года, необходимо внести корректировку в записи регистра НДС Продажи:

  • в графе Запись дополнительного листа — заменить значение на Да;
  • в графе Корректируемый период — указать любую дату III квартала 2015 г., например, 30.09.2015.

После записи документа Операция будет внесена запись об аннулировании по ошибочно выставленному счету-фактуре в дополнительный лист книги продаж за III квартал 2015 г. — см. табл. 2.

Следует отметить, что сам ошибочно выставленный счет-фактура аннулированию (изъятию, уничтожению) не подлежит. По мнению ФНС России, закрепление механизма аннулирования счетов-фактур нецелесообразно, поскольку если ошибочно выставленный счет-фактура не зарегистрирован в книге продаж, то к учету он не принимается (письмо ФНС России от 30.04.2015 № БС-18-6/[email protected]).

При принятии решения о представлении уточненной налоговой декларации по НДС за III квартал 2015 г., следует иметь в виду, что в состав такой уточненной декларации будут входить те же самые разделы, что и в состав первичной декларации (п. 2 Порядка заполнения налоговой декларации по НДС, утв. приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected]).

При этом на титульном листе декларации по НДС будет указан номер корректировки «1», и дата подписи «27.10.2015».

В разделе 3 уточненной налоговой декларации по строке 010 будут отражены уменьшенные налоговая база и сумма исчисленного налога (рис. 4).

Кроме того, в уточненной декларации появится дополнительно приложение 1 к разделу 9, в котором будут отражены сведения из дополнительного листа книги продаж. Поскольку в первичной декларации такие сведения отсутствовали, то в строке Ранее представленные сведения будет проставлена отметка Неактуальны, что соответствует признаку актуальности «0» и означает, что в ранее представленной декларации эти сведения по разделу 9 не представлялись (п. 48.2 Порядка заполнения налоговой декларации по НДС).

Поскольку в саму книгу продаж изменения не вносились, то в налоговую инспекцию сведения из раздела 9 можно повторно не выгружать, для чего достаточно установить в строке Ранее представленные сведения отметку в поле Актуальны, что соответствует признаку актуальности «1» и означает, что сведения, представленные налогоплательщиком ранее в налоговый орган, актуальны, достоверны, изменению не подлежат и в налоговый орган не представляются (п. 47.2 Порядка заполнения налоговой декларации по НДС).

Аннулирование записи книги покупок

При внесении исправлений в выставленный счет-фактуру после окончания налогового периода регистрация исправленного счета-фактуры и аннулирование записи по первоначальному счету-фактуре производятся в дополнительном листе книги продаж за налоговый период, в котором были зарегистрированы счет-фактура до внесения в него исправлений (п. 3, п. 11 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением № 1137). При получении исправленного счета-фактуры после окончания текущего налогового периода аннулирование записи по счету-фактуре производится в дополнительном листе книги покупок за налоговый период, в котором были зарегистрированы счет-фактура до внесения в него исправлений (п. 4 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением № 1137).

Несмотря на то, что данные нормы Постановления № 1137 соотносят порядок исправления книги продаж и (или) книги покупок только с внесением исправлений в счета-фактуры, применение дополнительных листов книги покупок и (или) книги продаж предписывается в отношений любых изменений книги продажи и (или) книги покупок истекших налоговых периодов (письма ФНС России от 06.09.2006 № ММ-6-03/[email protected], от 30.04.2015 № БС-18-6/[email protected]).

Данные таких дополнительных листов используются для внесения изменений в налоговую декларацию по НДС (п. 5 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж, п. 6 Правил заполнения дополнительного листа книг покупок). При этом в состав уточненной налоговой декларации помимо тех разделов, которые были ранее представлены в налоговый орган, включаются соответственно приложение 1 к разделу 8 и (или) приложение 1 к разделу 9 (п. 2 Порядка заполнения налоговой декларации по НДС, утв. приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected]).

Как в 1С 8.2 провести исправление документа «Поступление», чтобы счет-фактура отразился в книге покупок и продаж?

Коллеги, помогите, пожалуйста, разобраться с ситуацией.
1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.130) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.66.1) (http://v8.1c.ru/buhv8/)

В августе от поставщика было поступление сф (без НДС) за 2 шт.товара =18000 руб.
На днях выяснилось, что проведено неверное количество товара, вместо 2 шт. нужно 3 шт. товара =27000 руб.
Изменения в цене не было.

По идее после внесения изменений в книге покупок должна была отсторнироваться сумма по документу
августа 18 000 руб. и появиться запись 27000 руб., а в книге продаж — сумма 18 000 руб.

Пробовала несколько раз -не выходит.

Первый раз я сделала документ «Корректировка по согласованию сторон», счет-фактуру.
Никаких галочек не убирала, все как было в документе.
В книгах покупок /продаж изменений не появилось.

Почитала встроенную справку 1С, поставила на удаление сделанный документ и сделала
документ «Исправление в первичных документах»+ счет-фактуру.

В книге покупок сформировался доп.лист в котором отразилась красным первичная сумма 18000 руб.,
т.е. сумма августа отсторнировалась.

В книге покупок исправленная сумма 27000 руб. не отразилась.

Бухгалтерские и юридические услуги

Получите консультацию по вашему вопросу!

Сторно счет фактуры в 1с 8

выбрать способ заполнения Сторно движений документа и документ, который нужноаннулировать -Реализация товаров и услуг Описанный порядок действий для сторнирования документа реализации и аннулирования счета-фактуры в книге

Ответ
Отражение в учете неподтвержденной выручки от оказания услуг привело к переплате НДС в I квартале 2012г. При обнаружении ошибок, которые не привели к занижению суммы налога, перерасчет налоговой базы и суммы НДС вы имеете право произвести (на ваш выбор):
— в периоде совершения ошибки (в I квартале 2012г.) путем подачи уточненной налоговой декларации за I квартал 2012 г.,
— в периоде обнаружения ошибки, то есть во II квартале 2012г. (без подачи «уточненки»)(п. 1 ст. 81 НК РФ).
В случае проведения перерасчета делается сторнировочная запись по ошибочно начисленной выручке, а также сторнировочная запись по ошибочно начисленной сумме НДС.

Найти что такое Счет-фактура полученный в поисковой системе Яндекс оценка Стоимость стоимость бизнеса Стоимость сопровождения Стопроцентная занятость Сторнирующая проводка Сторно Стороны договора Сторчек Стратегический

1. Согласно пункту 11 раздела II Приложения № 5 к постановлению Правительства от 26 декабря 2011 г. № 1137 при аннулировании записи в книге продаж (после окончания текущего налогового периода) по счету-фактуре (в том числе корректировочному) в связи с внесением в него исправлений используются дополнительные листы книги продаж за тот налоговый период, в котором был зарегистрирован счет-фактура (в том числе корректировочный) до внесения в него исправлений.
Таким образом, если вы производите перерасчет налога в периоде совершения ошибки (в I квартале 2012г.) записи в дополнительном листе книги продаж производятся за тот квартал, в котором зарегистрирован ошибочный счет-фактура, то есть за I квартал (абз. 3 п. 3 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства 26 декабря 2012г. № 1137). В данном случае после строки «Итого» дополнительного листа книги продаж за I квартал 2012г. необходимо записать показатели ошибочного счета-фактуры, который аннулируется.

как сторнировать счет-фактуру ошибочно выставленную контрагенту. как отразить в 1с 7 сторно счет фактуры чтобы отразилось в книге. отмена реализации какую счет фактуру формировать, сторнирование счета фактуры

2. При аннулировании записи в книге продаж до окончания текущего налогового периода показатели в графах 4 — 9 книги продаж указываются с отрицательным значением (абз. 1 п. 11 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства 26 декабря 2012г. № 1137). Это означает, что корректировка книги продаж за текущий период производится непосредственно в книге, а не на дополнительных листах. То есть дополнительные листы оформляются только в случае, когда необходимо внести изменения в книгу продаж за прошедшие налоговые периоды. Следовательно, если вы производите перерасчет налоговой базы и налога (сторнирование) в периоде обнаружения ошибки (во II квартале 2012г.) показатели аннулируемого счета-фактуры отражаются непосредственно в книге продаж за II квартал 2012г. с отрицательным значением.
В этом случае перерасчет войдет в показатели декларации по НДС за II квартал 2012г.

В книге продаж будут три записи: запись-сторно неверно выписанного счета-фактуры на аванс, «прямая» запись счета-фактуры на аванс и запись по счету-фактуре по накладной на отгрузку.

Следовательно, если вы производите перерасчет налоговой базы и налога (сторнирование) в периоде обнаружения ошибки (во II квартале 2012г.) показатели аннулируемого счета-фактуры отражаются непосредственно в книге продаж за II

Счет-фактуры: надо авансовый сторнировать, а на реализацию провести, чтобы в книгу продаж попал. Как правильно оформить? Сторнированный попадает с минусом в книгу продаж, так ведь нельзя?

Исправление счетов-фактур прошлых периодов в 1С:Бухгалтерии 8. Исправления вносятся двумя строками в дополнительном листе книги: сторно запись и новая исправленная запись счета-фактуры.

Совет 1: Как сторнировать счет-фактуру. При сторнировании, а проще говоря, при внесении необходимых изменений в счет-фактуру обязательно должна быть поставлена печать и указана дата, когда эти исправления были внесены.

4. Для уменьшения стоимости выручки, НДС сделать также на разницу документы Отгрузка товаров, продукции и на основании сделать счет-фактуру (сторно).

На общую сумму -7848. сторно счет-фактуры как сторнировать счет фактуру в 1с8 Каким образом: корректировкой или исправлением? Контрагенту мы счет-фактуру выдали вместе с накладными. сторнирование счета-фактуры.

Отрицательные счет фактуры налоговая запрещает. Кто как реализовывал?11 апреля 2006

Подскажите, пожалуйста, если я сторнирую счет-фактуру (полученный), у меня это должно И задним числом в книгу покупок вообще нельзя делать сторно. Не понятно, если вы ошибочно приняли в январе, то почему сторно делаете в июне? зачем?

Нужно этот счет -фактуру сторнировать в книге продаж? Или сделать на него запись в книге покупок? И по какой строке в уточненной декларации по НДС эту сумму показать? 5 марта 2008

Как в 1с оформить сторно кредит. Тебе сюда-Бизнес Финансы-Бухгалтерия, Аудит, Налоги Закрыть остатки по счетам на конец года, но вряд ли закрыть удасться все, к примеру 51 подскажите как в 1с отразить счет-фактуру авансовую нами полученную?

Сторнирование счета-фактуры и внесение нового счета-фактуры через дополнительный лист книги продаж в 1С. 1. Сторно мартовского счета-фактуры: выбираем покупателя, его договор, ставим галки «Запись доп.листа за период»

Корректировочный счет-фактура в 1С Бухгалтерия 8 онлайн в хорошем качестве 1с как сделать авансовую счет-фактуру как ввести в 1 с 8 счет фактуру сторно. 1027 просмотров 0 Кошки.

кто-нибудь сталкивался со счет-фактурами со знаком минус(сторно) и как к ним относится ИМНС при проверках. Ответ: Выставление отрицательного счета-фактуры не предусмотрено п.29 Постановления Правительства РФ от 02.12.2000г. №914

Подскажите, пожалуйста, как провести следующую операцию сторно: у нас было поступление услуг на 26 счет, положим 500 р. А спустя время нам предоставили документы на 400 р. Получается, что мы заплатили лишние 100 р14 января 2013

Сторнирование документов в 1С:Бухгалтерии 8. Евгений 18.04.2010 Комментарии отключены. реестр резервная копия семинар списание дебиторки сторно страховые взносы счет 20 счет 26 услуги банка.

Как сделать сторно документа в 1С. Просмотров: 3251. С необходимостью сторнирования документов Как списать товар в 1С: Комплексная автоматизация и 1С: Бухгалтерия предприятия. Как сделать счет на оплату покупателю в 1С.

Как сделать счет фактуру в 1С 8.2? Если у Вас стоит задача: сделать счет фактуру в 1С 8.2, то в данной статье постараемся Вам на примере показать решение.

Обратите внимание на даты, проблема ДАВНО обсуждена. И вообще, поиск по слову «отрицательная счет-фактура» рулит. поставщика кредит-ноты (КН); • сторнирование ранее учтенного документа поставщика с использованием документа «Сторно»

1С:Предприятия 8.2 УПП. Подскажите, пожалуйста, как анулировать счет-фактуру на аванс за май в книге продаж? 3 августа 2012

Появилась необходимость подать уточненку по НДС за 1кв. 2014г. Подскажите, пожалуйста, как в 1с8 ред. 3.0 сделать Сторно документов: — Реализация товаров и услуг — Поступление товаров и услуг.12 мая 2014

Итак, мы научились сторнировать движения документов в 1С Бухгалтерия 8 редакция 3.0. О том, как сделать сторно в программе 1С Зарплата и Навигация по записям. ← Статьи затрат в 1С Бухгалтерия 8 Как ввести счет в план счетов в 1С Бухгалтерия 8.2 →.

Закрытие счетов 25, 26, 44.3 для 1С Бухгалтерия 7.7. Групповое заполнение способов распределения статей затрат организаций. Новая форма счет фактуры для 1С Бухгалтерия 7.7 2012 года.

► Счет-фактура на аванс в 1С Бухгалтерия 8.2. В уроке рассказывается как сделать сторно в 1С Бухгалтерия 8 редакция 2.

В уроке рассказывается как сделать сторно в 1С Бухгалтерия 8 редакция 2 Получить видео-уроки по программе http Как в 1С провести автоматическую сверку данных счетов-фактур. Профессиональный бухгалтер 1С. 100 views • five days ago.

Сторно в 1С Бухгалтерия 8.2. Добавить свое объявление Загрузка Как зарегистрировать счет-фактуру. 1С Бухгалтерия 8.2. Создание графика работы в 1С ЗУП 2.5.

Видео — Счет-фактура на аванс в 1С Бухгалтерия 8.2. Фон: Темный. Сторно в 1С Бухгалтерия 8.204:26. Продажа товаров в розницу в 1С Бухгалтерия 806:35. Как оформить заем от учредителя в 1С Бухгалтерия 8 ред.209:20.

Счет-фактура на аванс в 1С Бухгалтерия 8.2. Сторно в 1С Бухгалтерия 8.2. У вас не установлен Flash Player — скачать и установить

1с: Как отразить в 1С:Бухгалтерия 7.7 счет-фактуру на аванс?

Вопрос по 1С Бухгалтерия 7.7:

Как отразить в 1С:Бухгалтерия 7.7 счет-фактуру на аванс?

Учет счетов-фактур выписанных по поступившему авансу от покупателя

Факт поступления аванса от покупателя необходимо отразить документом выписка или приходный кассовый ордер. Корреспондирующий счет обязательно должен быть 62.2, только при выполнении данного условия можно на основании выписки или приходного кассового ордера выписать счет-фактуру на аванс. Документ при проведении сформирует проводку:
Дебет 76.АВ Кредит 68.2.
Сформированный документ попадает в отчет «Книга продаж».
Следует обратить внимание, что в книге продаж в графе «Сумма без НДС» указывается налоговая база. В ст. 53 НК РФ определено, что налоговая база представляет собой стоимостную, физическую или иную характеристики объекта налогообложения, т.е. сумма налога в нее не входит. В ст. 162 НК РФ указывается, что налоговая база увеличивается на суммы авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров, работ, услуг, поэтому сумма аванса вноситься в графу «Сумма без НДС». Ст. 164 НК РФ определяется, что налоговой базой для расчета НДС с авансовых платежей используется вся сумма аванса. Таким образом, сумма, указанная в графе «Всего продаж» равна сумме указанной в графе «Сумма без НДС».

Сторно НДС с аванса

После проведения отгрузки товаров, работ, услуг необходимо сторнировать счет-фактуру с аванса. Сторнированная сумма и счет-фактура должна попасть в книгу покупок. Для отображения данной операции необходимо ввести документ запись в книгу покупок, документ вводится на основании авансового счета-фактуры.

Еще вопросы и ответы по 1С Бухгалтерия 7.7:

Добавление комментария:

Чтобы Ваш комментарий был опубликован – постарайтесь писать грамотно и по существу.

Как сделать сторно в 1С Бухгалтерия 8.3 (8.2)

В данной статье рассмотрим такое понятие, как «сторно» («красное сторно») в российском бухгалтерском учете, и как сделать сторно в 1С Бухгалтерия 8.3.

Методологические и исторические аспекты

Сторно – это способ корректировки данных в бухгалтерском учете (от итальянского stornare – отводить, поворачивать обратно). Активно употребляется термин сторнировать (отсторнировать), который можно назвать синонимом слова минусовать. Неверно внесенные проводки* (внесли лишний документ, ошиблись с корреспонденцией, указали завышенную сумму) подлежат обнулению, для этого такие проводки отражают в учете с отрицательным знаком.

*Не всегда термин сторнировать применяется при ошибках. Иногда, если в течение периода учет ведется в плановых ценах, а потом производят доводку до фактических, возникает необходимость уменьшить сумму. В этом случае термин «отсторнировать» также применим.

Ранее, когда учет велся вручную, в оборотках или бухгалтерских книгах при обнаружении ошибок неверную сумму не зачеркивали, а записывали дополнительно красными чернилами. Если красных чернил не было под рукой, то такие суммы записывали и обводили в прямоугольную рамку. При подсчете общих итогов суммы, записанные красным, следовало отнять, или, говоря профессиональными терминами – сторнировать сумму. Выглядело это примерно так:

Пример 1: Обороты по бухгалтерскому счету, сумма 1000 правильная, вместо суммы 4000 указали 4400 (Операция 2).

Вариант 1


Вариант 2

Способ цветного сторно впервые описал в 1889 году Александр Александрович Беретти, а в российском бухгалтерском учете сложилось устойчивое словосочетание – «красное сторно».

Теоретически можно обнулить ошибочную проводку, поменяв местами дебет и кредит, создав так называемое обратное сторно. Такой подход формирует верное итоговое сальдо, но вот сумма оборотов по счетам окажется завышенной, что повлечет некую недостоверность бухгалтерских сведений. Изменив наш пример, можно наглядно это увидеть:

Вариант 3

Иногда метод исправления ошибок обратной проводкой называются «черное сторно», хотя официальным назвать этот термин нельзя. При том здесь тоже есть варианты действий. Можно, как в варианте номер три (при правильной корреспонденции счетов), указать только дельту между правильной и внесенной суммой и не формировать дополнительно правильную проводку (Операция3).

Вариант 4


Метод обратного сторно обычно используется в кредитных организациях или западных системах учета. В российском бухучете по умолчанию под сторно чаще всего понимается «красное сторно». Законодательно, например, в законе о бухучете, термин сторно не встречается. Порядок исправления ошибок описан в ПБУ 22/2010, но и там термина сторно нет. В то же время в других актах законодательства, в основном связанных с бюджетными или автономными организациями, в тексте прямо указано на метод красного сторно как на способ для исправления ошибок. Отталкиваясь от сложившейся у нас в стране практики сторнирования ошибочных документов, будем в дальнейшем под термином «сторно» понимать именно «красное сторно».

Автоматизация и сторно

При переводе учета в область автоматизированных процессов, то есть при ведении учета на ПК, стали формировать проводки со знаком минус (корреспонденция счетов не менялась), а в оборотках для лучшей визуализации оставили красный цвет для отрицательных значений. В некоторых формах отчетности можно увидеть указание: показывать отрицательные числа в круглых скобках. При подсчете итогов мы знаем, что должны их отнять.

Отметим, что если в результате ошибки была указана заниженная сумма, а корреспонденция счетов правильная, то здесь возможен вариант, когда метод сторно не применяется, а просто создается дополнительная проводка на разницу в сумме.

Обратим внимание на важный нюанс, который обуславливает специфику современного учета с использованием 1С. При проведении документа в программе формируются проводки в соответствии с планом счетов. Их так и называют – проводки по бухгалтерскому учету, которые в итоге покажут суммы актива и пассива баланса. Но финансовой службе необходимо также заполнять налоговые декларации, отчеты в фонды и прочие регистры, которые не привязаны методологически к плану счетов и могут формироваться совсем по другим принципам. Появился устойчивый термин «налоговый учет», данные для которого следует формировать в соответствии с налоговым кодексом (данные для бухгалтерского учета формируются в соответствии с ПБУ – Положением о бухгалтерском учете). В 1С в настойках и проводках часто можно увидеть аббревиатуры БУ (бухгалтерский учет) и НУ (налоговый учет). Кроме того есть дополнительные промежуточные регистры. Например, данные для книги покупок и продаж формируются в подобных регистрах. Поэтому сторнирование документов должно затрагивать не только операции, связанные с бухгалтерским учетом и налоговым учетом – регистры тоже должны быть заполнены корректно.

Создание документов сторно в 1С 8.3

Рассмотрим сторнирование документов в 1С на примере ситуации по начислению отпуска.

Пример 2: сотруднику в ноябре 2017 г. начислили отпускные в сумме 30 000, а должны были указать сумму 25 000. Операция сторно в 1С 8.3 будет декабрем 2017 года.

Операции => Операции, введенные вручную

Рисунок 1 Путь по меню

Кнопка Создать выдает список допустимых действий, выбираем Сторно документа.

Рисунок 2 Создание Сторно документа

Затем следует указать сторнируемый документ.

Рисунок 3 Заполнение сторно-документа

Сначала выбираем тип документа, затем сам документ.


Рисунок 4 Выбор типа документа

Проводки сторно формируются автоматически.


Рисунок 5 Сформировались проводки сторно

Обратите внимание, кроме данных бухгалтерского и налогового учета заполняются прочие учетные регистры.


Рисунок 6 Заполнение регистров данных

Если вдруг какой-то учетный регистр не попал автоматически в документ сторно, его можно добавить вручную. Для этого в меню кнопки Еще надо нажать Выбор регистров… и из списка выбрать соответствующий.


Рисунок 7 Сервис по заполнению регистров

Печатная форма документа Сторно – бухгалтерская справка.


Рисунок 8 Бухгалтерская справка по сторно-документу

Следует отметить, что здесь была показана техническая сторона Сторно отпуска в 1С. В практической деятельности зачастую нельзя просто так уменьшить и взыскать с сотрудника уже выплаченные суммы, поскольку необходимо учитывать положения ст. 137 трудового кодекса.

Сторно реализации в 1С

Для документов из раздела Реализация сторно в 1С выполняется согласно вышеуказанному алгоритму. Сторнирование реализации прошлого периода проводки по бухгалтерскому учету сформирует автоматически и правильно, а вот сторнирование НДС в налоговом учете потребует выполнить дополнительные настройки.

Пример 3: в сентябре 2017 г. был выписан акт и сч.фактура на оказанные услуги на сумму 11 800 руб, в т.ч. НДС 1 800 руб. Бухгалтер провел эти документы. Контрагент не подписал акт выполненных работ в сентябре, и согласился сделать это только в ноябре 2017 г. Следует сторнировать сентябрьский документ.

Для правильного учета НДС следует наряду со сторнированием документа в бухгалтерском учете заполнить дополнительный лист к книге продаж за 3-й квартал 2017 г. В этом доп.листе ошибочная сч.фактура будет аннулирована. Обратите внимание, сам документ по корректировке НДС будет создан в ноябре 2017 г., но в нем будет указан период корректировки – 3-й квартал 2017 г. На основании скорректированных данных можно будет заполнить уточненную декларацию по НДС, в который появится раздел 9.

В документе сторно реализации переходим на вкладку НДС Продажи.

Рисунок 9 Регистр НДС Продажи

Заполняем графы, имеющие отношения к доп.листу книги продаж. В графе корректируемый период ставим дату из третьего квартала.

Рисунок 10 Корректировка регистра по НДС

В отчете Книга продаж устанавливаем настойки.

Рисунок 11 Настройки отчета Книга продаж

В книге продаж появились доп.листы.

Рисунок 12 Формирование новых разделов в книге продаж

Произошло сторнирование счета фактуры.

Рисунок 13 Доп.лист в книге продаж

Заполняем уточненную декларацию по НДС. Обязательно указываем номер корректировки.

Рисунок 14 Уточненная декларация по НДС

Заполняем декларацию, видим данные в разделе 9.

Рисунок 15 Декларация по НДС, раздел 9

Сторно поступления в 1С 8.3

Пример 4: накладную от поставщика ошибочно провели дважды – один раз в авансовом отчете, второй документом поступления товаров. Одно из этих поступлений надо удалить. Будем сторнировать суммы по второму документу.

Рисунок 16 Документы в программе 1С

Сторно поступления в 1С 8.3 формируется по уже рассмотренному алгоритму. По бухгалтерскому учету суммы сторнировались, по налоговому учету для НДС ситуация сложнее. Отсутствует регистр НДС Покупки.

Рисунок 17 Сторно документа Поступление

В документе счет-фактура, первичном – не сторно, содержаться данные, влияющие на формирование доп.листов книги покупок.

Рисунок 18 Регистр НДС Покупки в счет фактуре

Есть несколько вариантов, как заполнить регистр НДС Покупки. Можно по кнопке Еще добавить этот регистр в документ (сторно Поступление) и заполнить вручную.

Рисунок 19 Вариант, как добавить регистр по НДС

Рисунок 20 Выбор регистра НДС Покупки

Данный регистр также может быть заполнен автоматически при сторнировании счета фактуры.

Рисунок 21 Заполнение данных для формирования доп.листа

Если регистр по НДС заполнили правильно, при формировании книги покупок появится доп.лист.

Рисунок 22 Раздел с доп.листами в книге покупок

При заполнении декларации будут данные в разделе 8.

Рисунок 23 Уточненная декларация по НДС, раздел 8

Есть еще пара способов, как можно заполнить доп.листы книги покупок.

Способ 1

Операции => Отражение НДС к вычету

Рисунок 24 Путь по меню

Указываем в настройках этого документа, что мы формируем доп.листы и записи книги покупок

Рисунок 25 Настройки в документе

На вкладке Товары и услуги по кнопке Заполнить выбираем вариант Заполнить по расчетному документу.

Рисунок 26 Выбор вариант заполнения

При заполнении этого раздела по умолчанию суммы указываются положительными. Нам надо аннулировать сч.фактуру, поэтому вручную меняем значение Сумма на отрицательное, графы НДС и Всего будут пересчитаны автоматически.

Рисунок 27 Формирование данных по документу

Далее можем переформировать отчет по книге покупок и декларацию, как показано выше.

Способ 2

Операции => Регламентные операции НДС

Рисунок 28 Путь по меню

Затем Создать => Восстановление НДС

Рисунок 29 Выбор типа документа

Указываем, что надо отразить восстановление в книге покупок. Появляется предупреждение, нажимаем Да.


Рисунок 30 Формирование документа

Можно заполнить данные вручную по кнопке Добавить. По кнопке Заполнить выбрать вариант Заполнить суммы к восстановлению. В данном случае суммы на отрицательные значения менять не надо.


Рисунок 31 Выбор варианта заполнения документа

Далее стандартно формируем книгу покупок с доп.листами и уточненную декларацию.

Смотрите еще:

  • Квартира за уход новокузнецк Подработка для сиделок в Новокузнецке. уход за женщиной Нужна сиделка для бабушке 82г. На утро и вечер. Замена памперсов и т.д. Уход за бабушкой 2 раза в день Нужна сидела на 2 часа 2 […]
  • Об утверждении перечня документов необходимых для приобретения прав на земельный участок Об утверждении перечня документов необходимых для приобретения прав на земельный участок В ДЕМО-режиме вам доступны первые несколько страниц платных и бесплатных документов.Для просмотра […]
  • Трудовой кодекс статьей 2611 Форум инженеров по охране труда Беларуси Изменения и дополнения в Трудовой кодекс Р. ryzptdcrbq 20 Май 2016 В Палату представителей Национального собрания Республики Беларусь поступил […]
  • Статья 20 23 о въезде и выезде Довереность на выезд ребенка Здравствуйте. Такой вопрос - мы в разводе, есть ребенок 13 лет. Ребенок едет на соревнования в Белоруссию с командой, нужна ли моя доверенность у нотариуса или […]
  • Пенни на алименты Пенни на алименты Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК […]
  • Части 1 статьи 242 ук рф Возраст привлечения к ответственности по ст 242 ч 1 УК РФ Здравствуйте, если на момент совершения преступления по ст.242.1 УК РФ мне было 16 лет, меня могут привлечь к ответственности? В […]
  • Www уголовный кодекс рф Уголовный кодекс Российской Федерации Глава 4. Лица, подлежащие уголовной ответственности Статья 19. Общие условия уголовной ответственности Уголовной ответственности подлежит только […]
  • Когда лучше давать аванс Выплата аванса работнику, находящемуся в отпуске Цитата: ж-л "Кадровое дело"Ответы на вопросы Когда выплачивать работнику аванс, если он в отпуске? 30 декабря 2014 Вопрос Здравствуйте! […]

Комментарии запрещены.